На дату звітування формуєте Дт 209 Кт 372 та за нормами списання по пробігу відносите на витрати Дт 92 Кт 209. Ставите на баланс пальне за курсом придбання за документами (гривнева маса списаних коштів). За курсом НБУ на дату звітування визначаєте витрати ,які мають компенсуватися працівнику у зв’язку із відрядженням. Звісно будуть виникати конвертаційні витрати, які підприємство буде відносити на 942 чи 711 рахунки.

Взагалі, питання курсів при виплаті аванс у гривні на закордонне відрядження відрядження є проблемним. Адже така ситуація не потрапляє під дію НП(С)БО 21. Доцільно прописати порядок застосування курсів на локальному рівні. Або, як варіант уходу від проблем із курсами - встановлення авнасу у фіксованій сумі у гривні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!