Плани перевірок ПФУ на IV квартал — уже в сервісі!
Плани областей ще оновлюються — перевіряйте сервіс регулярно!
Заголовок тимчасово відсутній
Так, це можливо, це Ваше право.
Надаєте УР до відповідної декларації з ПДВ, де відображаєте зменшення податкового кредиту в рядку 10.1 та відповідно зменшення рядка 21 (від’ємне значення ПДВ, яке переноситься до наступного податкового періоду). Звісно потрібно в УР відобразити дані і по іншим рядкам, в т.ч в рядку 17 (підсумок податкового кредиту), рядку 19 (від’ємне значення поточного звітного періоду ).
При цьому необхідно додати уточнюючи додаток 1 з табл.2.1 – там ми зменшуємо податковий кредит, та також уточнюючий додаток 2, де зазначаємо зменшення суми від’ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду.
Такий загальний порядок надання УР передбачений згідно з п.8 розд.VI Порядку № 21 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ), а саме: «у разі виправлення помилок у рядках поданої раніше декларації, до яких повинні додаватися додатки, до уточнюючого розрахунку повинні бути додані відповідні додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників. Уточнення показників у додатках може здійснюватися у такому порядку: у рядку додатка, що уточнюється,- зазначаються показники зі знаком «-»; в наступному рядку - зазначаються правильні показники».
Крім того слід проаналізувати, як таке подання УР вплинуло на показники декларації з ПДВ майбутніх звітних періодів: «у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. …Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок» (п.5 розд.VI Порядку № 21( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 )).
Але якщо виправлення вплинуло на збільшення ПДВ до сплати (рядок 18) або на зменшення ПДВ до відшкодування (рядок 20.2) в майбутніх періодах – то «…уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2» ( п.6 розд.VI Порядку № 21( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Питання щодо нарахування ЄСВ після звільнення директора у відпустці
Чи потрібно подавати звітність по інвалідах після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як правильно сплатити ПДВ у випадку помилки
Складання податкової накладної на передоплату перевезення: поради
Процедура звільнення працівника: чи потрібно відпрацьовувати час
Скорочення штату: документальне оформлення та звільнення працівників
Особливості працевлаштування працівників з центру зайнятості для ФОП
Чи всі організації зобов'язані подавати звіт про працевлаштування інвалідів
Консультація щодо ведення військового обліку та бронювання на підприємстві
Ситуація з підтвердженням сплати ЄСВ для ФОП: дії
Звітність щодо військового обліку: куди подавати без транспорту
Сплата ПДФО: юридична адреса ТОВ чи місце виконання робіт
Об’єднана звітність: чи подавати після звільнення працівниці
Виправлення помилки у нарахуванні заробітної плати працівників підприємства
Чи потрібно подавати звіт по інвалідах після звільнення працівників
Безоплатна передача медичного обладнання: ПДВ та акт приймання передачі
Що необхідно приписати в акті приймання -передачі обладнання на безоплатній основі?
Чи…
Списання знищеної техніки: нюанси документів та процедури бухгалтерії
Як відобразити відпустку по догляду за дитиною у звіті
Працівниця взяла відпустку по догляду за дитиною після досягнення нею трирічного віку в лютому.
В обʼєднаному звіті це не показали.
Як тепер показати?Дякую…
Є відповідь АІ
Використання норм списання ПММ для послуг автобетононасоса
Є відповідь АІ
