Заголовок тимчасово відсутній

Ви не можете скласти документ задінм числом. Згідно ПСБО 6 помилки виправляюься в тому звітному періоді, коли вони виявлені, при цьому коригування в обліку минулих періодів відбувається за буходвікою, проведенням через коригування суми нерозподіленого прибутку, тобто через разунок 44. Щодо оформлення первинними документими такої ситуаціїї виявлення помилки , то слід оформити її актом коригування , складеним сторонами в поточному звітному періоді, в якому викладено сутність помилки та вказано дату здійснення господарської операції.

Щодо РК до податкової накладної, то він також не може бути зареєстрований в ЄРПН пізніше 1095 к. дн. з дати складання тої податкової накладної, до якої складений такий РК (п. 192.1 ПК, а також https://tax.gov.ua/zakonodavstvo/podatkove-zakonodavstvo/listi-dps/77022.html лист ДПС)

Таким чином вам слід буде відкоригувати відповідну податкову накладну на збільшенння.

В обліку і у вашої організаціїї і у контрагента відбудуться за фактом складання акту коригування - коригувальні проведення через разхунок 44. У вашого підприємства Дт361 Кт441 (збільшується заборгованість контрагента) , Дт441Кт6412 (збільшуються зобов'язання з ПДВ). Також, слід буде відкоригувати податкову декларацію з ПДВ за лютий 2022 року. Зауважте, слід тільки доплатити ПДВ ( тобто забезпечити наявність коштів на рахунку) , а "самоштраф" за такою декларацією не нараховується, через норму військового стану- згідно з урахуванням п.п. 69.38 п. 69 підрозд. 10 розд. ХХ «Перехідні положення» ПКУ, тимчасово, на період з 01.08.2023 до припинення або скасування воєнного стану на території України, у разі самостійного виправлення платником податків з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених ст. 50 ПКУ, помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання за будь-який звітний період, такий платник звільняється від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених п. 50.1 ст. 50 ПКУ, та пені.https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40721

Раді допомогти, звертайтесь ще!