☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
На кого повинні бути виписані документи, які отримає ТОВ А на виконання Договору доручення, а саме Видаткова накладна (придбання генератора) та Акти виконаних робіт на встановлення/підключення генератора: на ТОВ А чи ТОВ Б???
Як будуть закриватися між організаціями ПДВ-взаєморозрахунки?
Документи постачальника будуть на Довірителя, який буде мати право власності на ттовар та отримує послугу монтажу.. Повірений складає з Довірителем акт на свої послуги.
Дата збільшення податкових зобов'язань та податкового кредиту платників податку, які здійснюють постачання/отримання товарів/послуг у межах договорів комісії (консигнації), поруки, доручення, довірчого управління, інших цивільно-правових договорів та без права власності на такі товари/послуги, визначається за правилами, встановленими статтями 187 і 198 ПКУ. щодо договору на придбання повіреним товарів в IПК від 04.07.2019 р. №3077/6/99-99-15-03-02-15/IПК вказано: за такими операціями дата виникнення податкових зобов'язань та/або податкового кредиту, а також база оподаткування з ПДВ визначаються довірителем відповідно до загальних правил, зокрема статей 187 та 198 розділу V ПКУ, лише за наявності договірних відносин у довірителя з третіми особами на предмет постачання/придбання товарів/послуг. Щодо придбання Повіреним послуг, такожє цю операцію податківці розглядають як транзитну, оскільки сам він послугами не користується. Якщо договір доручення укладено на придбання послуг, то, незважаючи на те що платить за ці послуги повірений, споживатиме їх довіритель. Тому підстав складати на Повіреного податкову накладну (і права на податковий кредит), на думку податківців, він не має (див. IПК від 11.10.2017 р. №2210/6/99-99-15-03-02-15/IПК).
Основні проведення у Повірненого з врахуванням оподаткування ПДВ будуть такі:
Отримано кошти від Довірителя предоплатою на виконання доручення Дт 311 – Кт 685 (ПДВ немає, кошти транзитні)
Перераховано кошти продавцеві генератора предоплатоюДт 631 – Кт 311
Отримано гненератор від продавця за довіреністю Дт 025 на позабалансовому рахунку, та послуги монтажу
Відображено заборгованість перед постачальником товарів/послуг Дт 685 – Кт 631
Передано товар Довірителю Кт 025
надано (завершено) послугу Довірителю:
Відображено дохід за винагородою (на дату підписання акта)Дт 361 – Кт 703, Дт703Кт6432 Дт6432Кт6412
Списано собівартість довірчих послуг (які до того накопичилися на 231 рахунку)Дт 903 – Кт 23
Отримано винагороду Повіреного Дт 311 – Кт 361
Податкові накладні на товар та послугу скалдає постачальник на Довірителя, Повірений складає податкову накладну на свою винагороду.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Дисконтування фінансової допомоги та оподаткування за прощення боргу
Утримання податків з авансу: ПДФО, ВЗ та пільги на дітей
Є відповідь АІ
Нарахування ПДФО для іноземного коуча без українського ID номера
Є відповідь АІ
Коригування відпускних у 1С: перенесення днів через лікарняний
Помилка у звітності: виправлення та можливі штрафи за ЄСВ
Порядок дій роботодавця при травмуванні працівника у відрядженні
Помилка при подачі звіту ЄСВ для директора ТОВ
Визначення втрат від форс-мажору: бухгалтерія та ПДВ в обліку
Як правильно розрахувати середньоденну зарплату при захворюванні
оклад 4525/30,44 чи 8647/30,44?
дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт про внесок на підтримку працевлаштування
Є відповідь АІ
Звітування до ТЦК: працевлаштування інвалідів та розрахунок норми
- 2 чол. за основним місцем, в т.ч. 1 мобілізований; - 3 чол. сумісники, в т.ч. 1 мобілізований.
23 вересня прийнято ще 3 чол. за осн місцем. якзвітуватися до тцк? коли потрібно працевлаштувати інваліда? розрахувати норму…
Є відповідь АІ
Врахування відпускних для досягнення зарплати в 1200 євро
Розрахунок відпускних: врахування лікарняних, святкових і невикористаних днів
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт про внески на підтримку інвалідів
Є відповідь АІ
Які документи подавати для розблокування податкової накладної
для разблокировки подавать документы на все (и на продукцию) или только на тару…
Коли ФОП має виплатити зарплату: до чи після відпустки
в цей період працівник у відпустці. Коли ФОП має виплатити з/п працівнику до відпустки чи після…
КВЕДи для ФОП: вибір послуг без освіти в бухобліку
1) КВЕД 69.20 (проектування методики бухгалтерського обліку та правил, програм ведення звітності, процедур контролю виконання кошторису)
2) КВЕД 70.22…
Касовий метод ПДВ для продажів бюджетним організаціям: нюанси
Наше підприємство у вересні почало продавати товар по тендерах бюджетним організаціям і там застосовується касовий метод по пдв. Виходить що товар ми їм продали у вересні, а кошти швидше за все поступлять у вересні. Виходить що у нас усі продажі за правилом…
