Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, Ви мали б закрити ці заборгованості тоді, коли був складений акт наданих послуг.

Для цього в договорі мав бути прописаний механізм перерахунку валюти договору (дол.) в валюту платежу (євро).

Якщо він не визначений, то можна застосувати правила Інструкції НБУ № 7 від 02.01.2019, які використовують банки для закриття валютного контролю (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19?find=1&text=%D0%BA%D1%80%D0%BE%D1%81#w1_1):

"17. Банк з метою здійснення валютного нагляду за повнотою розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів використовує передбачені в договорі умови перерахування валюти ціни у валюту платежу, якщо згідно з умовами договору валюта платежу відрізняється від валюти ціни.

...Якщо в договорі немає умов, які дають змогу однозначно визначити курс (крос-курс), за яким здійснюється перерахування, та/або у випадках, визначених в абзаці другому пункту 17 розділу IV цієї Інструкції, банк для здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків використовує офіційний курс гривні до іноземних валют, установлений Національним банком на дату платежу."

На нашу думку, закрити можна наступним чином:

31.10.2023

Дт 362 Кт 703 - 10000 дол. х 36,3659 (курс НБУ) = 363 659 грн. - акт на послуги

02.11.2023

Дт 312 Кт 362 - 10000 євро х 38,2311 = 382 311 - отримана оплата від покупця,

Дт 945 Кт 362 - (36,2655 - 36,3659) х 10000 дол. = 1004 - курсова різниця

Кросс-курс:

курс долара - 36,2655 / курс євро - 38,2311 = 0,948586

Тобто, 10000 дол = 10 000 євро х 0,948586 = 9 485,86 євро.

Залишок на Кт 362 - (10000 - 9485,86) = 514,14 євро х 38,2311 = 19 656,14 грн.

Або (10000 х 38,2311 - 10000 х 36,2655) = 19656 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!