Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! ТОВ на заг. системі опопд. , платник ПДВ. Нерезидент1 , заплатить у валюті за наше підприємство частково іншому Нерезиденту2 - Нашому постачальнику ? Імпортний товар від Нашого постач. нерезидента 2 отримає наше підприємство. Через деякий час ми повертаємо кошти партнеру неризиденту 1. Чи достатньо для такої операції трьохсторон. договору? на що звернути увагу ?Чи будуть якісь податкові наслідки? бух. проведення? Завчасно , дуже дякую !

ВК

Валентина, консультант

експерт

02.05.2024 | 22:38

Очікує відповідь

Ми б не рекомендували проводити Вам такі операції. Або попередьно цю схему узгодьте з банком, щоб не був сюрпризом валютний контроль по нерезиденту 1 з нарахуванням пені 0,3 % в день

В попередній відповіді ми так зрозуміли, що Ви ввозите товар в Україну з оформленням МД типу ІМ-40 від нерезидента2.

Нагадаємо, що за правилами Інструкції НБУ № 7 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19?find=1&text=%D0%BA%D1%80%D0%BE%D1%81#w1_1):
"9. Банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків:
...3) у разі імпорту продукції, яка ввозиться в Україну, - після отримання інформації з реєстру МД про здійснення поставки за імпортною операцією з оформленням МД типу IM-40 ...) або після пред`явлення резидентом документа (крім МД), який використовується для митного оформлення продукції (якщо на продукцію, що імпортується, згідно із законодавством України не оформляється МД);..."

Отже, оплата на нерезидента 1 має "закритися" МД типу ІМ-40.

І якщо Ви оплатите на нерезидента1, а від нього немає поставки (немає МД на поставку від нерезидента 1), бо МД оформлена на нерезидента 2, то банк буде вважати незакритими розрахунки саме з нерезидентом 1

Додатково рекомендуємо отримати ІПК та роз`яснення НБУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!