Заголовок тимчасово відсутній

Ця ситуація регулюється нормами, прописанами в Положенні про відрядження працівників, яке потрібно розробити, затвердити та використовувати в роботі.

Інструкція № 59 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0218-98#Text), Постанова 98 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/98-2011-%D0%BF#Text) - документи, які обов’язкові лише для підприємств (установ, організацій), які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів. Небюджетники питання відрядження регулюють внутрішніми документами, які самостійно розроблюють.

Необхідність у розробленні та прийнятті на підприємстві Положення про відрядження обмовлене тим, що трудове та податкове законодавство не встановлює усі особливості для відряджень госпрозрахункових підприємств.

Звісно, підприємства можуть взяти повністю за основу норми Інструкції № 59 і видати на наказ про застосування її положень при направленні працівників у відрядження. Однак такий варіант не враховуватиме всіх нюансів відряджень, притаманних на підприємстві.

Оптимально розробити власне Положення про відрядження, де виписати норми, пов’язані з організацією відряджень, порядком звітування за витрачені кошти, поданням підтвердних документів й оплатою часу відрядження.

Додатками до Положення про відрядження можуть виступати форми: кошторису витрат на відрядження, довідки-розрахунку на виданий аванс, звіту про виконану роботу у відрядженні.

Його затверджують розпорядчим актом роботодавця або як додаток до колдоговору.

Якщо говорити з огляду на інструкції для бюджетної сфери, то

п.5. Постанови КМУ від 02.02.2011 №98 " Підприємства, установи та організації, що направляють працівників у відрядження, забезпечують їх коштами як аванс для здійснення поточних витрат (у межах України - у національній валюті, за кордон - у валюті держави, до якої відряджається працівник, або у доларах США/євро, або у гривневому еквіваленті за офіційним курсом Національного банку, встановленим на день подання уповноваженому банку розрахунку витрат на відрядження). Аванс перераховується на поточний рахунок працівника, операції за яким можуть здійснюватися з використанням платіжних карток, або рахунок підприємства, установи, організації, що направляють працівника у відрядження, операції за яким можуть здійснюватися з використанням корпоративних платіжних карток.

Тобто, передбачивши власним Положенням можливість надання працівнику авансу перед відрядженням та терміни звітування за використані кошти після прибуття з відрядження можна врегулювати питання зариття сум по білетах

Раді допомогти, звертайтесь ще!