Заголовок тимчасово відсутній

Розглянемо окремо Ваші питання:

1. Ні, штрафів не буде. Помилкова сплата платником податків, у тому числі податковим агентом, грошового зобов’язання на інший бюджетний рахунок (без порушення законодавчо визначеного строку сплати податку або узгодженої суми грошового зобов’язання до бюджету) не є підставою для штрафних санкцій. Умовою підтвердження таких обставин є вчинення платником дій, передбачених статтею 43 цього Кодексу, щодо повернення помилково сплачених грошових зобов’язань». (п. 112.8.8-1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2361 ).

Отже, щоб уникнути штрафних санкцій, маєте подати заяву про повернення коштів з ідентифікатором J/F1302001. За цією заявою можна зробити перезарахування коштів з рахунку на рахунок.

2. У разі якщо відокремлений підрозділ юридичної особи не уповноважений нараховувати, утримувати і сплачувати (перераховувати) податок до бюджету та який не має окремого балансу і самостійно не веде розрахунки із застрахованими особами для сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на небюджетні рахунки, то Розрахунок за такий підрозділ подає юридична особа до контролюючого органу за основним місцем обліку. З точку зору ДПС орендоване приміщення розцінюється як відокремлений підрозділ

Отже, Ви маєте подати два розрахунки за основним місцем обліку.

Номер Розрахунку з типом «Звітний» по основному місцю реєстрації буде «1». В додаток 1 такого розрахунку включаєте всіх працівників і за місцем основного обліку і за місцем орендованого приміщення. Додаток 4ДФ за лютий березень заповнюєте лише на працівників за основним місцем обліку.

Розрахунок з типом «Звітний» за відокремлений підрозділ буде номер «2». В головній частині розрахунку в рядку 033 - зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи. Додаток 4ДФ за лютий - березень заповнюється на осіб, що працюють за неосновним місцем обліку. За січень подаєте пустий додаток. Відповідно до п. 4 розд. IV Порядку № 4 у рядку 032 додатка 4ДФ до Розрахунку – зазначаються дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (повне найменування відокремленого підрозділу та КАТОТТГ за місцезнаходженням підрозділу, стосовно якого юридичною особою подається Розрахунок.

Відповідне роз’яснення ДПС https://vl.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/467253.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!