Заголовок тимчасово відсутній

Відпускні, які нараховані в грудні. потрібно було відобразити в звіті за 4 квартал.

В 4ДФ, відпускні січня нараховані та виплачені в грудні, відображають у складі нарахованої заробітної плати та податків. Тобто у графах 3а та 3 відображаємо суму нарахованого доходу за грудень, збільшену на суму відпускних. Відповідно для ПДФО та ВЗ в графах 4а, 4 , 5а, та 5 сума утриманих податків має збільшитися на суму ПДФО та ВЗ, що був утриманий з відпускних.

Суми, нараховані за дні щорічних та додаткових відпусток, вносяться до графи 17 «Загальна сума нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) (усього з початку звітного місяця)» Додатку 1 із зазначенням відповідного місяця лише в сумі, що припадає на дні відпустки у цьому місяці, з кодом типу нарахувань10. Суми, що припадають на дні відпустки в наступних місяцях, включаються до поля наступних місяців і відображаються в окремих рядках за першим рядком з кодом типу нарахувань 10 (п.1 розділу IV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368)

Отже, в грудні Ви маєте по працівнику заповнити два рядки. В першому відображається сума нарахованої заробітної плати, в другому – відпускні, що припадають на січень, в третьому – відпускні січня. В графі 10 ставите січень 2024, графу 14 – не заповнюєте.

Раді допомогти, звертайтесь ще!