Заголовок тимчасово відсутній

Нажаль, ви не вказали який саме вид фінзвітності ви заповнюєте, але в будь-якому випадку форма №2 "Звіт про фінансові результати" заповнюється на підставі показників звітного періоду. Тобто у рядку 2290 буде 657,7. Податок на прибуток (рядок 2300) визначається на підставі податкової декларації з податку на прибуток. Значення рядка 2350 це різниця різниця між сумою фінансового результату до оподаткування і сумою витрат з податку на прибуток, тобто рядок 2290 мінус 2300.

Щодо розрахунку податку на прибуток, то якщо у 2023 році є позитивний фінансовий результат, який зменшується на суму задекларованого збитку 2022 року, то потрібно заповнити додаток РІ "Різниці" та додаток ПП «Інформація про суми податкових пільг».

Спочатку заповнюється додаток РІ, у якому в рядку 3.2.4 зазначається збиток із рядку 04 декларації минулого року без відповідного зранку, у вашому випадку 435,8. Підсумок по додатку РІ переноситься в рядок 03 декларації.

Далі потрібно заповнити Додаток ПП у якому зазначити суму податку на прибуток зі збитку минулого року, яку платник податку не сплатив до бюджету у зв’язку з використанням пільги.

Також у декларації заповнюється рядок 01 "Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку" - сума доходу за період відповідно до даних бухобліку.

У рядку 02 "Фінансовий результат до оподаткування" у вашому випадку 657,7.

У рядку 04 «Об’єкт оподаткування» сума рядків 02 та 03 РІ, тобто якщо у рядку 02 умовно 657,7, а у рядку 03 -435,8 (якщо не було інших податкових різниць), то рядок 04 становить 221,9.

У рядку 06 "Податок на прибуток" 39,9 (рядок 04 *18%). Це значення переноситься у рядок 2300 фінзвітності.

Форма податкової декларації з податку на прибуток підприємства затверджена Наказом Мінфінону від 20.10.2015 р.№ 897 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1415-15#Text.