Заголовок тимчасово відсутній

Ви все вірно написали щодо заповнення рядків деклараціїї 01 та 02.

Але через перехідні операціїї в цій деклараціїї з'явиться ще рядок 03 ( в тих , в кого вони були)., і тому ми заповнюємо додаток РІ з різницями 4.1.5.1, 4.1.5.2, 4.2.5.1, 4.2.5.2

Тобто коригужться тільки перезідні операціїї (відвантаження та оплата, оплата та відвантаження - в різних періодах. Коли і відвантаження і оплата на ЄП , нічого не коригується. Коли відвантаження і оплата на загальній - нічого не коригується, все за бухобліком)

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8221

в пунктом 4-1 Підрозділ 4 розділу XX 4-1. Фінансовий результат до оподаткування податкового (звітного) періоду збільшується на суму доходу, отриманого як оплата за товари (роботи, послуги), відвантажені (надані) під час перебування на спрощеній системі оподаткування, вартість яких згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності визнано у складі доходу під час перебування на такій системі. Водночас фінансовий результат до оподаткування зменшується на суму собівартості таких товарів (робіт, послуг), що врахована у складі витрат згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності під час перебування платника на спрощеній системі оподаткування. (це різниці 4.1.5.1 та 4.1.5.2 додатку РІ)

Фінансовий результат до оподаткування податкового (звітного) періоду зменшується на суму доходу, визнаного згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, у вигляді вартості товарів (робіт, послуг), відвантажених (наданих) у такому періоді, в частині суми їх попередньої (авансової) оплати, отриманої під час перебування платника на спрощеній системі оподаткування, та оподаткованого єдиним податком. Водночас фінансовий результат до оподаткування збільшується на суму собівартості відвантажених (наданих) таких товарів (робіт, послуг), що врахована у податковому (звітному) періоді у складі витрат згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності.(це різниці 4.2.5.1 та 4.2.5.2 додатку РІ
)У разі отримання під час перебування платника на спрощеній системі оподаткування попередньої (авансової) оплати частини вартості товарів (робіт, послуг), відвантажених (наданих) у подальшому у звітному (податковому) періоді перебування такого платника на сплаті податку на прибуток підприємств, фінансовий результат до оподаткування збільшується на суму частини собівартості таких товарів (робіт, послуг), що врахована у такому періоді у складі витрат згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, яка так відноситься до собівартості таких товарів (робіт, послуг), як сума такої попередньої (авансової) оплати до загальної вартості таких відвантажених (наданих) товарів (робіт, послуг).
Положення цього пункту застосовуються незалежно від того, чи прийняв платник відповідно до підпункту 134.1.1 пункту 134.1 статті 134 цього Кодексу рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років та коригувань, визначених підпунктом 140.4.8 пункту 140.4 та підпунктом 140.5.16 пункту 140.5 статті 140 цього Кодексу), визначені відповідно до положень розділу III цього Кодексу.Положення цього пункту не поширюються на платників податків, які були платниками єдиного податку четвертої групи.
https://7eminar.ua/events/3268/6564 https://7eminar.ua/events/3366/6984 докладно як застосовувати

Приклад: відвантажили на єдиному на суму 100 , собівартість склала за даними бузоблку 60. Отримали на загальній системі оплату 100. в графі 4.1.5.1 буде 100, в графі 4.2.5.1 буде 60

Зворотній приклад: оплата була отримана на єП, відвантажили на загальній.

в графі 4.2.5.1 буде 60, в графі 4.2.5.2 буде 100

Різниці попали в нижнюграфу 02, та з відповідним знаком в графу 03. Та переносяться в рядок 03 деклараціїї. в рядку 04 вже буде об'єкт оподаткування в врахуванням цих різниць, з нього і податок буде - 04 х18%

Раді допомогти, звертайтесь ще!