Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
З метою нарахування ЄСВ дохід потрібно розподілити на місяці, протягом яких виконувались роботи.
Відповідно до ч.2 ст. 7 Закону «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» № 2464 від 08.07.2010 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2464-17#n169) при нарахуванні ЄСВ за цивільно-правовими договорами, строк виконання яких перевищує календарний місяць, єдиний внесок нараховується на суму, що визначається шляхом ділення заробітної плати (доходу), виплаченої за результатами роботи, на кількість місяців, за які вона нарахована. Тобто розподілити нараховані суми Ви маєте пропорційно кількості місяців.
У Вашому випадку слід розділити винагороду на 2 місяці:
4968,94 : 2 міс.=2484,47 грн.
ЄСВ – 2484,47 х 22%=546,58
1. Оскільки роботи почали виконуватися у листопаді, то за листопад в додатку Д1 слід вказати інформацію про цей Договір ЦПХ, але без сумових показників.
Тобто заповнюється рядок з особистими даними фізособи, гр.8 — код ЗО 26, гр.10 — 11.2023; гр.14 — 11, решта граф — пусті.
У додатку 1 за грудень заповнюється 2 рядки:
- вносяться особисті дані, гр.8 — код ЗО 26, гр.10 — 11.2023; гр.14 — порожня, гр.16,17 — 2484,47 грн, гр.20 — ЄСВ 546,58грн.
- вносяться особисті дані, гр.8 — код ЗО 26, гр.10 — 12.2023; гр.14 — 7, гр.16,17 — 2484,47 грн, гр.20 — ЄСВ 546,58грн.
2. Додаток 4ДФ заповнюється лише за грудень. Рядок з особистими даними, гр.3а=гр.3=4968,94грн; гр.4а=гр.4=894,41грн; гр.5а=гр.5=74,53 грн.; гр.6 — ознака доходу 102.
Додаток 5. Заповнюється 2 рядки.
- вносяться особисті дані фізичної особи, гр.7 — 3; гр.10 — 20..11.2023; гр.16 -№ і дата договору ЦПХ.
- вносяться особисті дані фізичної особи, гр.7 — 3; гр.10 — 07.12.2023; гр.16 -№ і дата договору ЦПХ; гр.17 — ст.846 ЦКУ.
Раджу переглянути нове відео з коментарем нашого експерта, де розглядається аналогічна ситуація https://7eminar.ua/events/3623/7791 , а також перегляньте на презентації https://storage.7eminar.ua/content24/record/3623/Prezentatsiia_HK2.pdf слайди 23-29, де є зразки заповнення додатків об`єднаної звітності при виплаті по договору ЦПХ
Раді допомогти, звертайтесь щеОплата від державного казначейства: чи потрібно нараховувати ПДВ
Чи потрібно заповнювати розділ 2 Звіту про інвалідів
Є відповідь АІ
Включення працівника в середньооблікову кількість під час відпустки
Є відповідь АІ
Чи можна використати ліміт для реєстрації ПДВ за вересень
Є відповідь АІ
ФОП 2 групи: чи потрібен ПРРО для оплати частинами
Взаємозалік з постачальником: до якої накладної коригування
У серпні з постачальником по одній додатковій угоді виникла заборгованісь на суму 20 тис грн., а по іншій - передоплата на 20 тис.грн (оплата 20.08.26).
01.09.26 підписали з постачальником акт про взаємозалік. До якої податкової накладної постачальник…
Коригування помилки в РК: повернення товару та реєстрація
Підкажіть, будь ласка, щодо правильності виправлення РК до ПН.
18 вересня 2026 року відбулося повернення товару. На повернення було складено та зареєстровано РК із кодом причини 102, але в ньому допущено помилку в кількості: замість фактичного повернення…
Правомірність виключення лікарняних при розрахунку відпусток працівників
Як правильно розрахувати дохід і дні відпустки працівника
Складнощі застосування касового методу при договорах з лікарнями
Коригування нарахувань лікарняних при зовнішньому сумісництві та звітах
Питання про фінмоніторинг та облік винагороди для спеціаліста
Є відповідь АІ
Скасування відрядження: бухгалтерські проводки та податкові наслідки
Є відповідь АІ
Бухгалтерські проводки для закриття розрахунків зі страховою компанією
Відпустка за власний рахунок: законні варіанти та звітність працівників
Звітність ФОП після закриття: терміни та обов'язки по ЄСВ
Єсв за себе заплатив включно по жовтень 2026 р…
Чи потрібно складати окремі ТТН для різних замовлень
Є відповідь АІ
Компенсація витрат за відрядження: необхідність реєстрації податкової накладної
Кошти були перераховані на розрахунковий рахунок підприємства, які у…
Є відповідь АІ
