Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
Як відобразити таку операцію в бухгалтерському та податковому обліку?
В бухгалтерському обліку Дт93Кт201. В податковому обліку, якщо дивитися на роз'яснення податківців, можливо не нараховувати ПДВ у разі, якщо вартість безоплатно розповсюджених товарів входить до собівртості товарів, робіт, послуг, які будуть в подальшому продаватися з ПДВ, та продажу яких сприяють такі безоплатні роздачі.
Якщо вартість безоплатно переданих товарів/послуг під час проведення маркетингових/рекламних заходів включають до складу вартості товарів/готової продукції, операції з постачання яких оподатковуються ПДВ, то такі товари/послуги вважають використаними в оподатковуваних операціях в межах господарської діяльності.У зв’язку з цим безкоштовне розповсюдження товарів/послуг не можна розглядати як окрему операцію з постачання і податкові зобов’язання, в тому числі на так званий умовний продаж, не нараховуються (ІПК ГУ ДПС у м. Києві від 10.06.2020 р. № 2377/ІПК/26-15-04-01-18)
У протилежному випадку - слід нарахувати ПДВ на безоплатне постачання на рівні мінімальної бази оподаткування - що дорівнює ціні придбання. Щодо того, як доводити включення до собівартості - конкретики немає. Тому, у разі якщо такі товари не співпадають із асортиментом товарів, що продає підприємство, тобто є сувенірами, на мій погляд краще не ризикувати через ненарахування ПДВ. Дт949Кт6432, Дт6432Кт6412. Однак, якщо розповсюдження рекламної продукціїї здійснюється стороннім рекламним підприємством (наприклад, роздається під час рекламнох кампаніїї, або розсилається) - в такому випадку підприємство може повністю залишити собі податковий кредит з виготовлення таких товарів та податковий кредит з оплати послуг рекламної агенціїї, бо такі витрати є витратами на збут.
Щодо оподаткування беоплатних роздач пдфо, в даному випадку, коли сума набагато менше неоподаткованого подарунку (1775 грн в 2024 році), а також немає персоніфікаціїї - в такому випадку ПДФО та військовий збір не наразовується, а відомості в об'єднаній звітності через відсутність персоніфікаціїї не подаються.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Обов'язковість відображення виплат самозайнятим у звіті Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
