AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Заголовок тимчасово відсутній
Ці операції з продажу тютюнових виробів все ж таки слід зазначити в декларації з ПДВ в рядках 5 та 5.1 з обов’язковим заповненням додатку 5. Тому доведеться надати УР. Є роз’яснення податківців щодо заповнення додатку 5, можна ознайомитися за посиланням: https://evp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-469404.html .Та також необхідно при здійснені одночасно оподаткованих та неоподаткованих операцій розрахувати частку використання товарів/послуг, НА, в неоподаткованих операціях і нарахувати «розподільчий» ПДВ. Це стосується ПДВ за операціями здійснення витрат загальногосподарського характеру: оренда, комунальні послуги, канцтовари, ремонт і обслуговування офісної техніки, тощо. Тобто, ці витрати не можна ідентифікувати як пов’язані з конкретною діяльністю – тому і потрібен розподіл. Це передбачено п.199.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ). Щодо здійснення розподілу ПДВ – про це також мова йде у відеоматеріалі на сайті Семінар КОМ «Урок 4. Пільгові операції та розподіл ПДВ. Додатки Д5 і Д6» , можна ознайомитися за посиланням: https://7eminar.ua/events/2617/4489 . Крім того, додаємо роз'яснення податківців, щодо заповнення Таблиць 1 та 2 додатку 6: https://od.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-467285.html , https://cvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/563694.html . Отже, з урахуванням цього і потрібно скласти УР. Якщо в результаті цього буде зменшення податкового кредиту та відповідно збільшення ПДВ до сплати, то у разі сплати такого ПДВ на момент подання УР штраф 3% та пеня не застосовуються (п.69.38 підр.2 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Також доведеться в місяцях, коли одночасно були оподатковані та неоподатковані операції, скласти розподільчі зведені ПН та також у разі перерахунку ПДВ в грудні 2023 року РК до них. Отже за несвоєчасну реєстрацію таких зведених ПН та РК до них передбачено застосування штрафу в розмірі 2% обсягу б/ПДВ, але не більше 1020 грн. (п.п.120.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10585 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
Є відповідь АІ
Чи можуть благодійні організації отримувати допомогу та надавати її
ПДВ: Повернення товару та виписка накладних у складній ситуації
Питання про звітність найманого працівника для ФОП у серпні
ФОП з двома точками продажу: найманий працівник і самостійна торгівля
Є відповідь АІ
Мораторій на планові перевірки ДПС в Одеській громаді 2025 року
Є відповідь АІ
Зміна керівника: чи може скасувати накази про відпустку
Чи потрібно ФОП на 3 групі подавати звіт по інвалідах
Ризики ФОП без договору з поштовими службами для доставки
Як правильно закривати ПДВ рахунок 6412 після сплати
Виправлення помилки в окладі працівника: що робити далі
Є відповідь АІ
Необхідність внесення нових КВЕДів для юридичної особи
