Заголовок тимчасово відсутній

Зарплату за відпрацьований час необхідно було нарахувати в грудні 2023 правильну, а переплату 13,17грн. врахувати в січні 2024.

Але це не критична помилка- відображаємо в звіті вже те, що нарахували.

В звіті за IV квартал 2023 відображайте: в Д1- ту зарплату, що нарахували працівнику, кількість днів перебування у трудових відносинах – 31, лікарняні не відображайте; в 4ДФ- нараховану та виплачену ЗП як було по факту.

В звіті за І квартал 2024 відобразите: В Д1 окремими рядками- перерахунок зарплати за грудень (-13,17грн й ЄСВ з цієї суми), лікарняні за грудень 2023, зарплату за січень 2024 й у разі якщо ЗП грудня+лікарняні грудня менше МЗП, то донараховуєте ЄСВ до мінімального розміру (1474грн) й відобразите окремим рядком з КТН 13; в 4ДФ- згорнуто одним рядком: перерахунок ЗП грудня+лікарняні грудня+ЗП січня.

Зазначу норму п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20210101#n368 яка дозволяє відображати зарплату з «-» якщо це коригування пов’язано з перерахунком лікарняних:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;

сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Раді допомогти, звертайтесь ще!