Заголовок тимчасово відсутній

Розподіляйте відпускні по місяцях, до яких вони відносяться.

Суть перерахунку полягає як раз в тому, щоб перерозподілити лікарняні та відпускні по періодах за які вони нараховані.Пунктом 169.4.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3914 визначено: «Якщо платник податку отримує доходи у вигляді заробітної плати за період її збереження згідно із законодавством, у тому числі за час відпустки або перебування платника податку на лікарняному, то з метою визначення граничної суми доходу, що дає право на отримання податкової соціальної пільги, та в інших випадках їх оподаткування, такі доходи (їх частина) відносяться до відповідних податкових періодів їх нарахування.

Алгоритм перерахунку такий:

• складається таблиця по кожному працівнику, в якій спочатку наводимо суми фактично нарахованого доходу і сплаченого ПДФО у відповідному місяці, а також застосовану ПСП за її наявності. В сусідніх колонках вказуються уточнений дохід з урахуванням розподілу лікарняних, відпускних та визначається право на ПСП уже по уточнених колонках.
• заново перераховується ПДФО по відповідним місяцям. Перевіряється наявність арифметичних та інших помилок;
• знаходяться суми недоплати/переплати ПДФО

Тож суму відпускних, що припадають на січень 2023 року маєте додати до заробітної плати січня 2023 року. Відпускні, що припадають на січень 2024 року виключіть з перерахунку. Їх потрібно буде врахувати в наступному році.

Раді допомогти, звертайтесь ще!