Заголовок тимчасово відсутній

При визначенні податкових зобов'язань у вашого контрагента з податку на додану вартість діє правило «першої події». Тому, якщо за товари (послуги) отримано аванс в період перебування на загальній системі оподаткування, то така операція підлягає оподаткуванню податком на додану вартість у період її здійснення (отримання авансу) в загальному порядку.

Ваші проведення:

1)Попередня оплата Дт631Кт311 19470, Дт6442Кт6441 3245,0

2) отримана податкова наклдана Дт6412Кт6442 3245,0

3) отриманий перший акт Дт91-94,23 Кт631 12350грн закрит кредит Дт6441Кт 631 2470

4) отриманий другий акт на залишок суми, вже коли він був на 2%, адле у вас жодних змін по проведенням

Дт91-94,23Кт631 3875 закритий кредит Дт6441Кт 631 775 грн

напевно поставили суму коли проводили акт - без ПДВ. Якщо так, то у вас провелося Дт91-94Кт631 =4650

І зайві витрати утворилися. Ви ж отримали податкову накладну, так значить на 775 грн витрат права не маєте. Закрити було слід вручну Дт6441Кт91-94,23=775 після цього проведення.

Враховано зайві витрати в 2022 році. на суму 775 грн

Якщо це той рік, вже коригувати слід було б тільки через рахунок 44, та коригувати декларацію.

Через незначність суми можливо було б скоригувати зменшенням витрат поточного періоду, тобто зробити це проведення в 2023 році, щоб не коригувати декларацію - тут на ваш розсуд, взагалі не раджу

Раді допомогти, звертайтесь ще!