AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Заголовок тимчасово відсутній
2. Чи має ТОВ включити вартість клапана в дохід собі для обкладення податком на прибуток? Що з ПДВ?
3. Чи має ТОВ нарахувати і сплатити ПДФО і ВЗ з вартості клапана при встановленні його військовому?
1) Акт приймання цільвової благодійної допомоги на лікування конкретного пацієнта, внутрішній акт оприбуткування за справедливою вартістю (ринкова вартість, яку зазначаєте за інформацією з відкритих дежерел). В сутності, не має значення, за якою вартістю буде оприбутковано цей виріб, тому що на наступному етапі його буде списано за тією самою вартістю
2) На певному етапі бухпроведень виникає дохід, але ані ПДВ, ані зайвого прибутку не виникне, тому що він виникає одночасно із витратами
Це цільова благодійна допомога. Вона має бути використана за таким напрямком: здійснення звичайної діяльності (лікування пацієнтів), але на конкретного пацієнта. З умов цієї задачі маємо таке рішення:
Надійшов імплант: Дт201 Кт481 (цільова допомога) .10000 грн
Використали імплант в платному лікуванні пацієнта: Дт23Кт201 10000 грн
Визнали дохід від безполатно отриманих запасів в момент їх відпущення "в виробництво" Дт481Кт714 10000 грн
Сформували інши витрати на Дт23 по лікуванню пацієнта
Сформували собівартість послуги Дт903Кт23
Пацієнту надано послуги по визначеній підприємством ціні з пдв Дт36Кт703, Дт703Кт643 - тут буде ПДВ
Ви же не продаєте безкоштовний імплант пацієнту, а також не передаєте йцого безкоштовно- тому тут немає продажу окремо цього товару Цей клапан є матеріалом, який використовує клініка при наданні послуги.
3. ТОВ не передає клапан своєму пацієнту. ТОВ надає пацієнту платну послугу з ПДВ, при цьому використовує власний матеріал, який отримала раніше безкоштовно, із умовою використати саме так. Тому тут немає надання доходу пацієнту, чи передання йому якихось ТМЦ. Пацієнт витрачає, а не отримує.
А от та організація, що надала безкоштовний медичний виріб, дійсно здійснила надання блага військовому пацієнту, це благо не оподатковується, але подавати інформацію буде саме та організація.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Включення ФОП у звітності ЄСВ: кого відображати у Додатку Д4
Правомірність відрядження працівника охорони у Львів на 30 днів
Нещодавно була придбана нерухомість у Львові .
Постало питання охорони обєкту.
ПРийнято рішення про відправлення працівника охорони в відрядження у м. Львів на термін 30 днів для організації відділу охорони у Львові.
Чи…
Чи потрібно ФОП сплачувати ЄСВ під час декрету та лікарняного
Коригування розрахунку нічних годин замість днів у зарплаті
Розрахунок доплати за нічні години: перевірка правильності обчислень
Зміна режиму роботи працівника: чи повідомляти ПФУ та ТЦК
Як правильно розрахувати середню зарплату при звільненні працівника
Виписка чеків поза робочим часом: чи є порушенням
Є відповідь АІ
Нарахування ЄСВ за лікарняні у жовтні для працівника
Оплата праці у вихідний день під час відрядження: нюанси
Правильне оформлення платіжної накладної за оренду автомобіля
Облік витрат на систему відеонагляду в бухгалтерських рахунках
Як виправити дані в рядку 091.1 податкового розрахунку
Є відповідь АІ
Коригування ПДВ: як вибрати код причини для РК
Дата реєстрації податкової накладної при оплаті нерезидентові ПДВ
Є відповідь АІ
Чи можливо встановити зарплату нижче мінімальної для часткової ставки
Коригування ПДВ: як правильно вказати номер рядка
Є відповідь АІ
Повернення помилкової операції РРО: вплив на місячний дохід
Є відповідь АІ
