Заголовок тимчасово відсутній

В цьому випадку було вірно перерахувати податки (у разі затримки виплати доходу, наразованого в грудні податки мають бути перераховані в будь якому разі до 30 січня), щодо відображення податків, наразі наявні різні роз'яснення, що стосуються зарплати, та що стосуються ісамозайнятих осіб. Так, для відображення податків з нарахованого доходу самозайнятій особі слід було відобразити саме так. як ви зробили, а в місяці виплати - буде заповнена тільки колонка 3. Сума відображається завжди повна, до утримання податків.

Про це пишуть податківці тут https://od.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-508150.html

При цьому графа 3 "Сума виплаченого доходу" заповнюється у разі фактичної виплати доходу самозайнятій особі. Наприклад, якщо нарахування доходу було здійснено у лютому місяці (І квартал), а виплату здійснено у квітні місяці (II квартал), то нарахована сума буде відображатись в графі 3а "Сума нарахованого доходу" додатка 4ДФ за лютий у I кварталі, а виплачена сума буде відображатися в графі 3 "Сума виплаченого доходу" додатка 4ДФ за квітень у ІІ кварталі.

Графи 4а "Сума нарахованого податку", 4 "Сума перерахованого податку", 5а "Сума нарахованого військового збору" та 5 "Сума перерахованого військового збору" не заповнюються, в даному випадку в таких графах проставляються прочерки.

А от при виплаті зарплати з затримкою - інший порядок: про це написано тут https://nvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/571492.html, і в цьому разі Якщо заробітна плата виплачується несвоєчасно (у наступному кварталі) то, незважаючи на те, що податок на доходи фізичних осіб перераховується до бюджету протягом 30-ти календарних днів, наступних за місяцем нарахування доходів, сума фактично перерахованого до бюджету податку відображається у графі 4 «Сума перерахованого податку» та у графі 5 «Сума перерахованого військового збору» додатка 4ДФ до Розрахунку за наступний місяць (квартал).

Немає окремих роз'яснень щодо орендних відносин, але , оскільки договір оренди регулюється ЦКУ і відноситься до цивільно-правових відносин, то на мій погляд слід діяти так, як написано в роз'ясненні №1, тобто так само, як ви зробили - відобразити в наступному кварталі тільки виплату (в повному обсязі), в графах податків - прокреслення, або в електронному вигляді- нічого.

Раді допомогти, звертайтесь ще!