Заголовок тимчасово відсутній

На жаль, Ви не пишете - це звірка була з покупцем чи з постачальником.

Якщо з покупцем:

виправляємо на підставі бухдовідки:

Дт 361 Кт 44 - сума з ПДВ

Дт 44 Кт 643 - ПДВ

Дт 44 Кт 23 - собівартість послуг, якщо вона перебувала цей час на сальдо Дт 23

Якщо з постачальником:

Дт 44 Кт 631 - сума без ПДВ

Дт 644 Кт 631 - сума ПДВ

Оскільки ця помилка вплинула на фінансові результати минулих років (одного чи декількох), то помилки виправляють з використанням рахунку 44 (нерозподілені прибутки/непокриті збитки минулих років),

Це визначає НП(С)БО 6 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#Text):

"4. Виправлення помилок, допущених при складанні фінансових звітів у попередніх роках, здійснюється шляхом коригування сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного року, якщо такі помилки впливають на величину нерозподіленого прибутку (непокритого збитку)."

Отже, Ви маєте:

1) скласти бухдовідку, де прописати всі коригуючі проводки по виправленню помилок за минулі роки так, як вказано вище

2) при складанні фінзвітнсоті поточного року - врахувати у вхідному сальдо в балансі всі ці виправлення.

3) за необхідності - подати уточнену фінзвітність за минулі роки. Це дозволяє ст. 11 Закону про бухобілк № 996 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n237):

"6. Підприємства можуть подавати уточнену фінансову звітність та уточнену консолідовану фінансову звітність на заміну раніше поданої фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності за результатами проведення аудиторської перевірки, з метою виправлення самостійно виявлених помилок або з інших причин. Подання та оприлюднення уточненої фінансової звітності та уточненої консолідованої фінансової звітності здійснюються у такому самому порядку, як і фінансової звітності та консолідованої фінансової звітності, що уточнюються."

Раді допомогти, звертайтесь ще!