Заголовок тимчасово відсутній

Виплатити в січні - можна. Але податки слід було сплатити найпізніше - у листопаді, якщо акт - у жовтні.

У термін до 20 числа місяця, наступного за актом , слід сплатити ЄСВ, а до 30 числа місяця, наступного за підписанням акту - ПДФО та ВЗ, незалежно від того, що виплату було затримано. Затримання самої виплати - є питанням взаємовідносин сторін договору, тобто це не є порушенням з точки зору податкового законодавства, такі відносини регулюються Цивільним кодексом, та самим договором, простіше кажучи- якщо виконавець не пред'являє претензій, то тут порушення немає. Але податки слід було сплатити у належний термін,власне кажучи - так само як і з зарплати у разі її невиплати- до 20го ЄСВ, до 30го ПДФО та ВЗ. І якщо цього не було зроблено - порушення (точніше недоплата податків ) є. Наразування слід показати в місяці наразування, та показати наразовані податки , а також ЄСВ в об'єднаному звіті в місяці підписання акту. Сплатити не пізніше наступного місяця у вказані дати, але не показувати як сплачені, якщо самої виплати ще не було (не заповнювати гр.3,4,5 в 4ДФ). Показати як сплачені їх слід в тому місяці, коли виплату буде здійснено, одночасно із нею - тобто в місяці нарахування заповнюється 3а, 4а,5а, в місяці сплати - 3,4,5. .

Раді допомогти, звертайтесь ще!