🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Звідси виникає просрочка погашення подоткового боргу, що тягне за собою накладання штраху 25% від зобовязання, тому що сплата не сіла 17.01.2024.
Тому чи можемо ми відобразити уточненням листопада 2023, щоб відємне значення зявилося до 17.01.2024?
Чи можливо зобовязання зарахується без штрафних санкцій 25%?
На нашу думку, - ні.
Адже ряд. 20.1 так і називається - "в рахунок погашення податкового боргу".
Тому спочатку має виникнути податковий борг по ПДВ, а потім його погашення.
ЗІР (101.26, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=37115):
"На яку дату визначається сума податкового боргу для зарахування від’ємного значення у його зменшення в податковій звітності з ПДВ?
Відповідь:
У разі наявності у платника податку на дату подання ним податкової звітності з ПДВ податкового боргу з цього податку, такий платник має право зарахувати суму від’ємного значення ПДВ, сформовану за результатами такої податкової звітності, у зменшення суми податкового боргу з податку, що виник за попередні звітні (податкові) періоди та обліковувався в інтегрованій картці платника станом на перше число місяця, у якому було подано таку декларацію, в частині, що не перевищує суму, обчислену відповідно до п. 200 прим. 1.3 ст. 200 прим. 1 Податкового кодексу України, такого платника на момент отримання контролюючим органом податкової декларації..."
На 01 число місяця в якому подається декларація - борг (це на 01.02.2024), потім подається декларація за січень 2024 і забирає його в ряд. 20.1
ЗІР(101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40163):
"Яким чином та протягом якого терміну відбувається зарахування суми, яка була вказана у рядку 20.1 податкової декларації з ПДВ у зменшення податкового боргу з ПДВ у інтегрованій картці платника податку?
Відповідь:
Зарахування проводиться у граничний день подання податкової декларації з ПДВ та використовується виключно для погашення податкового боргу з ПДВ у такому порядку:
у першу чергу – у рахунок податкового зобов’язання,
у наступну чергу – у рахунок погашення штрафів,
в останню чергу – у рахунок пені згідно з черговістю їх виникнення".
Штраф за несвоєчасну сплату - 5%, якщо затримка до 30 к.д. і 10 %, якщо затримка більше 30 к.д. (ст. 124 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2424)..
Це фактична "ціна" за несплату "живих" коштів до бюджету.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Проблеми з подачею уточнюючого розрахунку 4ДФ за березень 2026
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати звіт ПДФО та ЄСВ при бездіяльності
Коли подавати декларацію з ПДВ після реєстрації ФОП
Відображення компенсації невикористаної відпустки в формі 4ДФ
Відображення операцій з придбання товарів у неплатників ПДВ
Чи потрібно фіскалізувати безготівкові платежі для ФОП-перевізника
Ставки податків при виплаті компенсації працівнику Дія. Сіті
Відмова в поданні уточненої декларації: причини та рішення
отримуємо відповідь - відмову [J0500111] Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність значень
обов’язкового реквізиту щодо звітного (податкового) періоду, що уточнюється…
Чи можемо скористатися пільгою на ПДВ для медичного обладнання
Ми приватна клініка з сімейними лікарями та лікарями узької спеціалізації.
Хочемо придбати аппарат Ультразвукова діагностична система CBit 8.
Поставка Товару по даному Договору здійснюється без ПДВ (відповідно до пп.2 п.32 підрозділу 2 розділу XX…
Використання корпоративного телефону для мобілізованого працівника: нюанси бухгалтерії
Ризики відрядження: автомобільна поїздка та компенсація авіаперельоту
Закриття старої адреси у формі 20-ОПП для ТОВ
Закриття 00 рахунка з кредитовим сальдо після перенесення залишків
Відповідь АІ схвалено експертом
Заповнення рядка 1.6 звітності щодо зарплати мобілізованих працівників
Облік благодійних витрат на проектну документацію в будівництві
Є відповідь АІ
Як ФОП жінці розпочати продаж товарів без обліку доходів
Уточнююча декларація з ПДВ: помилка при подачі за червень
В якому місяці слід створити цю цточнюючу, який ставити звітний період липень, а уточнюча за червень…
