Заголовок тимчасово відсутній

Ні, Ви мали б подати УР до 06/2021 та поставити цей Рк на "-" в той місяць, де він складений і після процедури блокування є своєчасно зареєстрованим.

ЗІР (101.24, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38249):

"В податковій декларації з ПДВ якого звітного періоду відображається коригування податкових зобов’язань та податкового кредиту на підставі розрахунку коригування до податкової накладної?

Відповідь:

У разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг:

постачальник має право зменшити податкові зобов’язання на підставі розрахунку коригування, своєчасно зареєстрованого отримувачем в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), у податковій декларації з ПДВ того звітного (податкового) періоду, в якому його складено. Якщо розрахунок коригування зареєстрований в ЄРПН з порушенням терміну реєстрації, то постачальник має право зменшити податкові зобов’язання у податковій декларації з ПДВ того звітного періоду, в якому його зареєстровано в ЄРПН;

покупець повинен зменшити податковий кредит в податковій декларації з ПДВ за звітний (податковий) період, на який припадає дата складення розрахунку коригування..."

Але, за визначенням п. 69.1 пр. 10 р. ХХ ПКУ уточнювати на зменшення декларації за періоди до 02/2022 не можна. Тобто, не може бути уточнений на "-" ряд. 18 цих місяців

Якщо ж там ряд. 21, то можна уточнити - доставити РК на "-", але контролюйте, щоб це не призвело в наступних місяцях до 02/2022 на зменшення ряд. 18.

Крім того, можна зняти частину податкового кредиту та поставити такий Рк на "-" в УР за 06/2021, щоб ряд. 18 не зменшувався (може навіть трохи збільшиться). А вже ці "вийнуті" ПН можа поставити в податковий кредит в поточному місяці.

Раді допомогти, звертайтесь ще!