Заголовок тимчасово відсутній

Потрібно подати два "уточнюючих" Податкових розрахунка- за період, коли компенсація була нарахована та коли була виплачена.

У загальному випадку суми грошових компенсацій у разі невикористання щорічних (основної та додаткових) відпусток згідно з пп. 2.2.12 Інструкції №5 відносяться до фонду додаткової заробітної плати. Відповідно суми, нараховані за дні щорічних та додаткових відпусток, вносяться до графи 16 «Загальна сума нарахованої заробітної плати / доходу, грошового збезпечення (усього з початку звітного місяця)» додатку Д1, та до графи 3,3а "Сама нарахованого/виплаченого доходу" додатку 4ДФ.

Однак, якщо нарахування і виплата компенсації відбулась не в місяці звільнення, а в наступному, то відповідно до ПКУ сплачується ПДФО – 18% та військовий збір – 1.5%. А от щодо ЄСВ не нараховуємо ЄСВ на таку компенсацію, тому що це нарахування відбулось вже після звільнення. У роботодавця немає ніяких зобов’язань як страхувальника до такої особи. В об’єднаному звіті в Додатку 1 дану компенсацію показувати не потрібно, оскільки немає бази нарахування ЄСВ. В Додатку 4ДФ показуємо дану компенсацію за ознакою «127» «Інші доходи».

У додатку 4ДФ виправлення помилки через подання "Уточнюючого" за відповідний період. У періоді нарахування заповнюється графа 3а, 4а, 5а, 6 ознака 127, 10 ознака 0-на включення. У періоді виплати заповнюється графа 3, 4, 5, 6 ознака 127, 10 ознака 0-на включення.

Більш детально у online-тренінгу Самостійне виправлення помилок в об’єднаному звіті: перехідні лікарняні, «забуті» ФОПи, «загублені» операції. Які операції (не) обов’язково виправляти та за які (не) отримаємо штраф? за посиланням https://7eminar.ua/events/3298/6670 та відеокурсі "Зпрлатна звітність від А до Я" https://7eminar.ua/events/2693/4606

Раді допомогти, звертайтесь ще!