Заголовок тимчасово відсутній

так, потрібно. Згідно п. 7 ч. 2 ст. 6 Закону № 361 наведено перелік осіб, які належать до спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу (крім фізосіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин), зокрема,

• бухгалтери;
• суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку; суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 18 Закону № 361 державне регулювання і нагляд у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення здійснює щодо зазначених вище суб’єктів первинного фінансового моніторингу саме Мінфін.

Порядок формування та оприлюднення комплексної адміністративної звітності у сфері запобігання та протидії був визначений Постановою КМУ від 05.08.2020 № 692. Ним саме на Мінфін покладено обов’язок затвердити відповідний Звіт для СПФМ.

І за 2023 рік згадані фізособи мають подати Звіт щодо відносин з клієнтами за встановленою Наказом № 422 формою безпосередньо до Мінфіну.

Мінфін у роз’яснені від 29.12.2023 нагадує про необхідність подання звітності за 2023 рік СПФМ. Це стосується бухгалтерів, податкових консультантів.

Звіт № 2-фінмон (річна) вперше подають за 2023 рік. Його необхідно надіслати до Мінфіну до 11 січня 2024 року (п. 4 Інструкції № 422).

На нашу думку, лише сам факт відмови від укладення договору або проведення фіноперації не тягне за собою обов’язку подавати Звіт та ставати на облік у Держфінмоніторингу. Але – інформації від Мінфіну чи Держфінмоніторингу ми поки що не маємо.

За невиявлення, несвоєчасне виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, та порушення порядку їх реєстрації – штраф становить до 20 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (тобто до 340 000 грн).

За неподання, несвоєчасне подання, порушення порядку подання або подання спеціально уповноваженому органу недостовірної інформації у випадках, передбачених законодавством, – штраф також становить до 20 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

У разі вчинення двох і більше видів порушень розрахунок суми штрафу здійснюється шляхом додавання розмірів штрафів за кожен вид порушення.

При цьому для тих СПФМ сумарний штраф не може перевищувати двократного обсягу вигоди, одержаної суб’єктом первинного фінансового моніторингу внаслідок вчинення порушення, а якщо сума такої вигоди не може бути визначена, – 1590 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (27 030 000, 00 грн).

Раді допомогти, звертайтесь ще!