Заголовок тимчасово відсутній

Курс НБУ по будь-яким валютам рекомендуємо брати на сайті НБУ (https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerates?date=31.12.2023&period=daily).

На 31.12.2023 офіційний курс євро - 42,2079 грн./євро.

1) на послуги від нерезидента з місцем постачання - Україна Пн складається на базу:

3000 євро х 42,2079 = 126 623,70 грн.

ПДВ: 126 623,70 х 20 % = 25 324,74 грн.

ПДВ не "виймається" з вартості послуги нерезидента, а накручується "зверху". Ваотість послуги нерезидента - це база оподаткування, на неї нараховуємо 20 % ПДВ

2) заповнення ПН по отримані послуги від нерезидента визначено Порядком заповнення ПН № 1307 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16?find=1&text=%D0%B3%D1%80%D0%B8%D0%B2%D0%BD#Text):

код невидачі - 14

"12. ...У разі складання податкової накладної отримувачем (покупцем) послуг від нерезидента, місце постачання яких розташоване на митній території України, у рядку "Індивідуальний податковий номер постачальника (продавця)" такої накладної проставляється умовний ІПН "500000000000", а у рядку "Постачальник (продавець)" зазначаються найменування (П. І. Б.) нерезидента та через кому - країна, в якій зареєстрований продавець (нерезидент), рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється. У рядках, відведених для заповнення даних покупця, отримувач (покупець) зазначає власні дані."

3) сума 25 324,74 (ПДВ) - є і ПЗ (ряд. 6.1 декларації з ПДВ), і ПК (ряд. 13.1 декларації).

4) якщо ці придбані послуги підпадають під розподіл по ст. 199 ПКУ, то умовні ПЗ складають: 25 324,70 х 80 % = 20 259,79 грн.

Раді допомогти, звертайтесь ще!