Заголовок тимчасово відсутній

В залежності від суті і мети переказу коштів, встановлюється оподаткування.

Якщо це дохід фізичної особи, яка отримує кошти, і така особа не є ФОП, то така фізична особа має сплатити податок із отриманих сум та подати декларацію за формою https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1298-15#n17 до 01 травня року, що настає за роком, в якому були отримані такі доходи. В залежності від виду доходу є різні ставки податку: 5%, 9%,18%.

Стаття 165 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3699 містить перелік доходів, які не включаються до податкованого доходу. Серед них зокрема отримана державна допомога, пенсії, аліменти, грошова компенсація за товари, які не підійшли клієнту від продавця, компенсація страхового відшкодування, вартість подарунків, якщо вони коштють до 25% мінімальної зарплати.

Якщо отримання коштів не одноразове, то діяльність має систематичний характер. А згідно Господарського кодексу підприємництво — самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик, господарська діяльність задля досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку. Відповідно будь-яка діяльність, за яку ви отримуєте прибуток, має бути задекларована та оподаткована. За господарську діяльність без реєстрації світить штраф у розмірі 340 грн за діяльність без реєстрації як ФОП без взяття на податковий облік (п.117.1 ст.117 ПКУ); та штраф за провадження господарської діяльності без державної реєстрації як суб’єкта господарювання, у розмірі від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (від 17 000 грн. до 34 000 грн) та конфіскацію виготовленої продукції, знарядь виробництва, сировини і грошей, одержаних внаслідок вчинення цього адміністративного правопорушення, чи без такої (ст. 164 КУпАП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/80731-10#n1469).

Якщо кошти, що надходять на особисту платіжну картку фізособи стосується підприємницької діяльності (оформленого ФОП), то такі кошти не утворюють підприємницький дохід. Такі кошти мають оподатковуватися ПДФО -18% та ВЗ – 1,5% в загальному порядку. Дані надходження моніторить банк. Якщо це має системний характер, інформація може бути передана у форматі обміну до податкової. Відповідно під час податкового запиту чи перевірки всі надходження будуть досліджуватися. Тому доцільно убезпечувати себе від потенціних ризиків плануючі такі розрахуки і проводити їх на поточний рахунок зареєстрованого ФОП.

Якщо надання коштів в борг, і погашення буде до 12 місяців, то відповідно до податкового законодавства оподаткування відсутнє (абзац восьмий підпункту 14.1.257 пункту 14.1 статті 14 ПКУ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!