Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
ТЯ
Яйко Тарас Романович
20.11.2023 | 20:47
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ, загальни система, податкових різниць немає. Директор знав кошти з рахунку в банкоматі через карту та розраховувався в магазині. Оплати не пов'язані з господарською діяльністю. Списати на 977 рахунок і нарахувати ПДФО і ВЗ? В бух обліку на витрати, в декларації не включати до витрат? Чи що порадите?
СК
Стефанія, консультант
експерт
22.11.2023 | 15:10
Очікує відповідь
Спочатку слід оподаткувати видані готівкою кошти в касі та видати під звіт, тобто Дт372Кт301, далі у разі непредоставлення документів про витрати це буде додаткове благо, тобто обкладається ПДФО та ВЗ , так, і проведення буде Дт661 Кт6411,642 (вираховується з заробітної плати), витрати підприємства Дт977Кт372.
Це витрати від негосподарської діяльності, найчастіше їх відносять на субрахунки 977 "Інші витрати діяльності", 949 "Інші витрати операційної діяльності", 947 "Нестачі і втрати від псування цінностей". В даному випадку 977 підходить. В деклараціїї ,чи включати до витрат- на якій підставі можна було б не включати ? Валові доходи та витрати в податковому обліку давно лишилися в минулому. Основа для деклараіїї - бухоблік, за винятком податкових різниць,перелік яких в 139,140 ПКУ, та до того ж, підприємство не коригує результат - отже , в такому випадку тільки бухоблік є основою для визначення фінансового результату без виключень. Тому витрати впливатимуть на податкй фнрезультат. Зауважимо, оскільки додаткове благо видане фзичній особі, яка є платником ПДФО, то навіть у випадку, якщо б підприємство коригувало податкові різниці, в цьому випадку податкових різниць не було б.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЛІ
Ліна
07.10.2026 | 19:35
Відповідь надано
Проблеми з прийняттям розрахунку коригування ПДВ: причини відхилення
Вітаю. 31.08.2026 був одержаний аванс та зареєстрована податкова на одну позицію товару. 03.09.2026 відвантажено товар, але замість вказаної позиції, відвантажили 2 інші на суму авансу. Тобто сума не змінилася. Подаю РК до податкової з причиною коригування 104. РК не…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.10.2026 | 21:09
НА
Наталія
07.10.2026 | 19:07
Відповідь надано
Списування витрат на 92 рахунок: можливості та ризики для ТОВ
ТОВ на загальній. Займається наданням консультаційних послуг. Чи можна всі витрати списувати на 92 рахунок? Якщо ні, то на який рахунок їх списувати? Витрати - це оренда, зарплата, інколи канцтовари, зв'язок і все. Що буде якщо, всі витрати списувати на 92…
ТК
Тамара, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:24
ДА
Дарія
07.10.2026 | 18:03
Відповідь надано
Заповнення звіту про внески на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю
Доброго дня, щодо заповнення Звіт про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю за 3 кв .2026 якщо на п/ві 26 осіб ( 2 з них зовнішні сумісники працюють 4 години) і є 2 інваліди. То я вірно розумію, що т.я. норматив виконано, то…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:34
АЛ
Алла
07.10.2026 | 17:46
Відповідь надано
Перша подія для податкової накладної при купівлі послуг нерезидента
підкажіть, будь ласка: якщо підприємство купує послуги у нерезидента, дата акта та дата оплати припадають на різні дні, то яка саме подія вважається першою для складання податкової накладної? І чи має значення те, що на дату акта та на дату оплати буде різний курс валют…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.10.2026 | 21:02
НА
Наталія
07.10.2026 | 17:12
Відповідь надано
Виплата компенсації за медогляд та відображення в 4 ДФ
30.09.26 згідно наказу нарахована працівнику G компенсація за проходження обов’язкового медогляду (без оподаткування, ознака доходу 143) в сумі 617,60 грн., 06.10.26 виплачено 617,60 грн. Згідно наказу від 05.10.2026 внесені зміни до наказу від 30.09.2026, а саме: відшкодування…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:47
ОК
Оксана
07.10.2026 | 17:07
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Переведення боргу: бухгалтерський облік, ПДВ та податок на прибуток
Доброго вечора. Підскажіть, будь ласка. Підприємства заключають тристорінній договір про переведення боргу з одного підприємства(первісний боржник) на друге(новий боржник) з подальшою компенсацією первісним боржником новому боржнику. Наскільки розумію у первісного боржника…
ТК
Тамара, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:59
ІБ
Бунак Інга Дмитрівна
07.10.2026 | 16:54
Відповідь надано
Кроки після отримання коштів від ПФУ для ФОП 3 групи
ФОП 3 група 5%, прийшли на соціальний рахунок кошти від ПФУ по вагітності та пологам, що далі треба зробити? перевести кошти на особисту картку і звітувати в ПФУ про виплату чи які далі кроки і як можна використовувати отримані кошти? Дякую за відповідь…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:52
ІН
Інна
07.10.2026 | 16:39
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Розбіжність одиниць виміру: ПДВ та облік сільгосппродукції
Добрий день! Допоможіть, будь ласка, розібратися з розбіжністю в одиницях виміру сільгосппродукції.
ТОВ придбало та перепродало 1 мішок ячменю (код УКТЗЕД 1003, вага 50 кг). Постачальник (ФОП без ПДВ) надав видаткову накладну в мішках. Згідно з вимогами законодавства…
ТОВ придбало та перепродало 1 мішок ячменю (код УКТЗЕД 1003, вага 50 кг). Постачальник (ФОП без ПДВ) надав видаткову накладну в мішках. Згідно з вимогами законодавства…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.10.2026 | 17:55
ТЕ
Тетяна
07.10.2026 | 16:24
Відповідь надано
Обов'язкові реквізити для сплати ЄСВ, ПДФО та ВЗ
Вітаю. Які обов’язкові мають бути реквізити у призначенні платежу при сплаті податків (єсв, пдфо, вз) за зарплату? У нас мережа магазинів, пдфо ми сплачуємо на різні тер громади і вказуємо адресу магазину, чи можна скорочувати адресу? і чи взагалі можна скорочувати призначення…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 17:49
АЛ
Аліна
07.10.2026 | 16:15
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок внеску за невиконання норми працевлаштування інвалідів
Добрий день. Як розрахувати внесок за невиконання норми працевлаштування інвалідів за 1й квартал: СШКП за 01.26 - 33людини, нараховано ЗП за 01.26 - 551746,53грн. мобілізованих, сумісників, декретниць немає. Підприємство в стадії призупинення з 02.26. Всі робітники звільнені…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:59
ЛЮ
Людмила
07.10.2026 | 15:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Виплата компенсацій за невикористану відпустку померлого працівника: рекомендації
Вітаю, на підприємстві працював працівник. Він помер. Дата припинення трудових відносин 24.09.2025. Йому потрібно виплатити компенсацію за невикористану відпустку та лікарняні за рахунок ПФУ. В працівника рідні немає. На сьогоднішній день ніхто не звернувся за виплатами…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 17:24
ІР
Ірина
07.10.2026 | 15:43
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання щодо точності інформації військового обліку працівників
Вітаю. Під час прийому на роботу ми просимо у працівників резерв+, там показує адресу проживання. Ці дані ми і подаємо в ТЦК в додатку 4, але в розширеному витязі може показувати іншу інформацію, проте вимоги брати такий витяг при прийомі у нас немає. Тоді виходить відповідно до…
ПК
Поліна, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:39
НА
Наталія
07.10.2026 | 15:37
Відповідь надано
Коди для відображення дивідентів засновнику в звіті 1ДФ
з яким кодом показувати виплати дивідентів засновнику тов у звіті 1ДФ в додату 1 та додатку 4…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:13
ТЕ
Тетяна Власова
07.10.2026 | 15:31
Відповідь надано
Як уникнути податків на нерухомість після знищення складу
Знищено холодильний склад внаслідок прильоту дрону. Як уникнути податків на нерухомість та землю (власність ТОВ)…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
07.10.2026 | 17:21
ЛЮ
Людмила
07.10.2026 | 15:17
Відповідь надано
Чи потрібно вказувати вантажо-розвантажувальні операції в ТТН
Перевізник перевозить наші меблі з виробництва у наші магазини, чи обов'язково в ттн заповнювати вантажо-розвантажувальні операції і якщо покупець забирає своїм транспортом у нас меблі? Чи може податкова вимагати ці дані або визнати ттн недійсною чи операцію…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.10.2026 | 21:21
ОК
Оксана
07.10.2026 | 15:08
Відповідь надано
Чи враховуються зовнішні сумісники в розрахунку нормативу по інвалідам
Вітаю. чи входять зовнішні сумісники в еквіваленті повної зайнятості в розрахунок нормативу по інвалідам? і для чого ми їх розраховуємо для нової звітності по інвалідам…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:03
ОЛ
Ольга
07.10.2026 | 15:08
Відповідь надано
Чи є публічний показ фільмів послугою чи роялті
Добрий день, у договорі прописано так Копії фільмів надаються Замовнику для одноразових некомерційних показів у рамках освітньої
програми «Історія кіно в Україні», які заплановані восени 2026 року, а саме: по 1 (одному) показу
кожного фільму в Jam Factory Art Center…
програми «Історія кіно в Україні», які заплановані восени 2026 року, а саме: по 1 (одному) показу
кожного фільму в Jam Factory Art Center…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:58
ОЛ
Олена
07.10.2026 | 14:59
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно подати звіт по інвалідам: необхідні дані
Як подати звіт по інвалідам що потрібно вносити…
АК
Антон, консультант
експерт
07.10.2026 | 16:46
СВ
Світлана
07.10.2026 | 14:48
Відповідь надано
Як отримати судові витрати від нерезидента після виграшу
вітаю. контрагент нерезидент німеччина не сплатив усю суму по контракту, суд ми виграли. як тепер отримати від нього суму судового збору та судові витрати - 75000 грн, якщо в рішенні суду поставлено сума в грн? як закриється валютний контроль
дякую…
дякую…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.10.2026 | 20:25
АЛ
Алена
07.10.2026 | 14:47
Відповідь надано
Звітування за лікарняний: ЄСВ, ПДФО та нюанси фонду
Добрий день! Як звітувати за лікарняний з фонду у звіті ЄСВ ? У колонці 3а ставимо дохід + лік. за рахунок фонду?, у графі 4а, 5а - ставимо податки зі ЗП + податки за "рахунок" фонду? А якщо фонд не оплатив заявку…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.10.2026 | 17:35
