Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви зареєструєте РК 20.11, то, незважаючи на те що РК Ви отримали 18 серпня, штрафна санкція за несвоєчасну реєстрацію ймовірно буде нарахована, починаючи із 5 серпня 2023 року. Через те, що граничний строк для реєстрації ПН та РК за першу половину липня припав на 5 серпня 2023 року.

Справа в тому, что програма ДПС не бачить дату отримання РК покупцем - вона тільки "бачить" дату оформлення РК та дату його реєстрації. Тому, оскільки прострочка складає від 61 до 365 днів, то штраф становить 15 % суми ПДВ, тобто 16,60 грн (п. 90 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035).

Такий РК Вам потрібно було включити у декларацію за липень. Адже відповідно до п. 17 Порядку № 569 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF#n11 відсутність факту реєстрації отримувачем товарів/послуг розрахунку коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг (зменшення податкового зобов’язання постачальника та податкового кредиту отримувача), у Реєстрі не звільняє його від обов’язку зменшити суму податкового кредиту за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування.
Тобто, Вам потрібно подати УР до декларації за липень 2023 року і відобразити зменшення полдаткового кредиту у рядку 14.

Включити такий РК у декларацію за листопад по даті реєстрації не можна.

Раді допомогти, звертайтесь ще!