☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОЛ
Ольга
16.11.2023 | 16:41
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня!
26.11.2019 зареєстрована ПН від постачальника. 17.10.2023 нам повернута сума переплати та надіслано РК на зменшення до ПН від 26.11.2019. ДФС дану РК відхилило - дата складання розрахунку коригування не може перевищувати більше ніж на 1095 календарних днів дату складання податкової накладної, до якої складено такий розрахунок коригування.
Питання: чи включати незареєстровану РК в податковий кредит за жовтень 2023 року
26.11.2019 зареєстрована ПН від постачальника. 17.10.2023 нам повернута сума переплати та надіслано РК на зменшення до ПН від 26.11.2019. ДФС дану РК відхилило - дата складання розрахунку коригування не може перевищувати більше ніж на 1095 календарних днів дату складання податкової накладної, до якої складено такий розрахунок коригування.
Питання: чи включати незареєстровану РК в податковий кредит за жовтень 2023 року
ВК
Валентина, консультант
експерт
17.11.2023 | 20:26
Очікує відповідь
В цій ситуації РК не може бути зареєстрований технічно, якщо пройшло більше 1095 днів з дати складання ПН (п. 192.1 ПКУ):
"Розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування."
Тому покупець має нарахувати собі умовні Пз за п. 198.5 ПКУ, оскільки після отримання повернутого авансу він вже не отримає товар від постачальника і не використає його в своїй господарській діяльності.
ІПК від 15.09.2021 р. N 3449/ІПК/99-00-21-03-02-06:
"...у разі якщо після сплину 1095 календарних днів з дати виникнення податкових зобов'язань та складання податкових накладних при отриманні авансового платежу за товар, який підлягає постачанню, відбувається повернення такого авансового платежу, розрахунок коригування до таких податкових накладних не може бути зареєстрований в ЄРПН, та, відповідно, підстави для зменшення податкових зобов'язань у платника податку - продавця відсутні.
При цьому покупець, у разі повернення йому постачальником авансового платежу (у тому числі частинами), зобов'язаний визначити податкові зобов'язання з ПДВ, використовуючи механізм, визначений пунктом 198.5 статті 198 розділу V ПКУ, та скласти і зареєструвати в ЄРПН відповідну податкову накладну."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НІ
Ніна
19.10.2026 | 16:14
Відповідь надано
Індексація зарплати у жовтні 2026 року: важливі нюанси
Доброго дня, чи виникає індексація у жовтні 2026р., якщо базовий місяць (останнє підвищення) травень 2026р.? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:37
ОЛ
Ольга
19.10.2026 | 15:47
Відповідь надано
Оплата роялті: чи потрібно сплачувати податки ГО
Добрий день, ГО оплачує роялті за показ фільму Державному підприємству, чи повинна ГО сплатити податки…
ОК
Ольга, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:20
ЛЕ
Леся
19.10.2026 | 15:46
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій ФОП при перевищенні ліміту єдиного податку
Алгоритм дій ФОП при перевищенні доходу єдиного податку
Добрий день!
Підкажіть, будь ласка, який подальший алгоритм дій, якщо ФОП на другій групі єдиного податку перевищив річний ліміт доходу в вересні 2026 року…
Добрий день!
Підкажіть, будь ласка, який подальший алгоритм дій, якщо ФОП на другій групі єдиного податку перевищив річний ліміт доходу в вересні 2026 року…
ОК
Олександра, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:07
НД
Демирова Наталья Григоріївна
19.10.2026 | 15:35
Відповідь надано
Який КВЕД обрати для продажу курсів ФОП 3 групи
Доброго дня. ФОП 3 група. хоче займатися продажем курсів . Який КВЕД потрібен для такого роду діяльності?. Чи потрібно фіскалізувати? . як правильно вказати призначення платежу, щоб не потрапити под фіскалізацію. Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:21
ОЛ
Олена
19.10.2026 | 15:02
Відповідь надано
Вибір між договорами для перевезення: перевізник чи експедитор
Вітаю. Підприємство займається міжнародними транспортними перевезеннями. Є замовлення , де Замовник, він же і вантажовідправник, хоче заключити договірна співпрацю . надали свій варіант договору на транспортне перевезення у міжнародному сполученні де ми виступаємо перевізником…
ОК
Ольга, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:10
ГО
Горбунова Г. В.
19.10.2026 | 14:59
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність з ЄСВ: призначення та звільнення директора у вересні-жовтні
Доброго дня! Юридична особа створена у вересні 2026. Функції директора виконував єдиний засновник, але у рішенні було написано "Призначити на посаду директора". Ця помилка була виправлена у жовтні новим рішенням засновника. Вказано "1. Звільнити з посади директора;2. Функції…
ІК
Ірина, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:42
ІД
Депарма Ірина
19.10.2026 | 14:53
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Об'єднана звітність: ПДФО за фактичною адресою та код КАТОТТГ
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, в ТОВ юридична адреса в м. Рівне, а фактичне місцезнаходження - Київська область. ПДФО сплачується за фактичною адресою. Як подати об'єднану звітність? За яким кодом КАТОТТГ…
ІК
Ірина, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:40
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
19.10.2026 | 14:53
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібна ліцензія на перевезення власною вантажною автотранспортом
Придбали вантажні авто для перевезення своєї продукції клієнту. Чи потрібно мати ліценцію на перевезення…
ОК
Ольга, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:53
ОК
Оксана
19.10.2026 | 14:51
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Необхідність реєстрації ПРРО для ФОП третьої групи описана
Необхідність застосування ПРРО для ФОП 3 групи (КВЕД 63.99)
ФОП з гр. Основний квед 63.99.Прошу пояснити щодо необхідності реєстрації ПРРО.
1. Якщо клієнти (фізичні та юридичні особи) сплачують за мої послуги виключно за повними банківськими реквізитами рахунку у…
ФОП з гр. Основний квед 63.99.Прошу пояснити щодо необхідності реєстрації ПРРО.
1. Якщо клієнти (фізичні та юридичні особи) сплачують за мої послуги виключно за повними банківськими реквізитами рахунку у…
АК
Анастасія, консультант
експерт
19.10.2026 | 15:53
ІР
Ірина
19.10.2026 | 14:42
Відповідь надано
Використання IBAN для оплат без фіскалізації: можливості та нюанси
Для клієнтів виникає проблема оплачувати за послуги та оплачувати аванс через реквізити iban, який можливий варіант без фіскалізаціі ? Чи link iban можна використовувати і не потребує фіскалізаціі…
ОК
Олександра, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:03
ТА
Татьяна
19.10.2026 | 14:38
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання щодо прийняття на роботу після звільнення за сумісництвом
Доброго дня, робітник вийшов у відпустку на початку жовтня , та через 2 дні написав заяву на звільнення, бо знайшов роботу з бронюванням, але хоче повернутися через місяць до роботи ( за сумісництвом). фОП на це згоден, але підкажіть будь ласка звіт по те, що робітник звільнився…
НК
Наталя, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:46
ТА
Таня
19.10.2026 | 14:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення податкової накладної: як уникнути штрафів у ПДВ
Добрий день!
Податкову накладну виписано 30.09.2026 року і зареєстровано вчасно на суму 100 000 грн
19.10.2026 року виявили помилку - податкова завищена сума має бути 80 0000 грн.
Як вийти з ситуації без штрафів…
Податкову накладну виписано 30.09.2026 року і зареєстровано вчасно на суму 100 000 грн
19.10.2026 року виявили помилку - податкова завищена сума має бути 80 0000 грн.
Як вийти з ситуації без штрафів…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.10.2026 | 15:54
ЛЮ
Людмила
19.10.2026 | 14:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок відпусткових виплат та компенсацій за додаткову відпустку
Вітаю, працівник був у відпустці з 21.09.2026 по 13.10.2026. Наказ № 556 від 08.09.2026. Відпускні розрахувала та виплатила.
14.10.2026 зробили наказ про грошову компенсацію додаткової відпустки.
Розрахунковий період жовтень 2025 - вересень 2026 ?
Дякую…
14.10.2026 зробили наказ про грошову компенсацію додаткової відпустки.
Розрахунковий період жовтень 2025 - вересень 2026 ?
Дякую…
НК
Наталя, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:43
ОП
Олена Петрівна
19.10.2026 | 14:10
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно ФОП на ЄП звітувати про виплати іншому ФОПу
Вітаю! Чи потрібно ФОПу на ЄП у звіті 4ДФ показувати виплати іншому ФОПу з ознакою доходу 157? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
19.10.2026 | 14:13
ВІ
Вікторія
19.10.2026 | 14:01
Відповідь надано
Чи потрібно проводити інвентаризацію під час воєнного стану
Добрый день. Необходимо ли проводить инвентаризацию в период военного положение…
ОК
Ольга, консультант
експерт
19.10.2026 | 15:53
ЯМ
Майстренко Яна
19.10.2026 | 13:58
Відповідь надано
Чи уникнемо індексації при підвищенні окладів з листопада
Добрий день, якщо ТОВ підвищив оклади в квітні 2026року- то не нараховували індексацію, а тепер з листопада ми так розуміємо треба нараховувати індексацію, якщо ми підвищемо оклади з 1 листопада на 260,00грн, то ми уникнемо індексації…
АК
Антон, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:33
ТЕ
Тетяна
19.10.2026 | 13:58
Відповідь надано
Включення РК до ПДВ: терміни та важливі дати для розуміння
Доброго дня, в який період можна включти РК за умови: дата складання 18.09( повернення коштів), дата отримання РК: 18.10, дата реєстрації РК : 20.10…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.10.2026 | 14:48
НЗ
Зборовська Наталія Володимирівна
19.10.2026 | 13:47
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Обрання директора: коли почати виконання обов'язків та повідомлення
Доброго дня! Чи може директор приступити до виконання обовязків з 20.10.2026р., якщо протокол зборів засновників, де прописано про обрання директора, від 24.09.2026р.Але дати з якої саме має приступити директор, в протоколі не зазначено. І чи потрібно подавати повідомлення про…
НК
Наталя, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:34
ША
Шацька Наталія
19.10.2026 | 13:36
Відповідь надано
Виправлення помилок у ПДВ: повернення податкового ліміту підприємства
Добрий день! У серпні товариством були виписані і зареєстровані в ЄРПН декілька помилкових накладних. Тією ж датою виписки помилкових накладних були виписані і направлені покупцю на подальшу реєстрацію розрахунки коригування до цих помилкових накладних. Але РК були зареєстровані…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
19.10.2026 | 13:56
ОК
Комісарчик Оксана Володимирівна
19.10.2026 | 13:31
Відповідь надано
Виплата відпускних: як відобразити у звітах за вересень
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, якщо працівник був у щорічній основній відпустці з 07.09 по 30.09.2026, виплата відпускних була 03.09.2026, то цю виплату треба показати у об'єднаному звіті саме вересня (навіть якщо виплата була ж до 07 числа)? Чи 07 число немає ролі тут…
АК
Антон, консультант
експерт
19.10.2026 | 16:27
