Nataliia Prystupko

15.11.2023 | 14:18

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Виплата по мед.страхуванню здійснювалась раз на квартал, і хоча не перевищувала 30% розміру нарахованої зарплати працівників, за рішенням керівництва, оподатковувалася повністю і відображали з кодом 126. Чи можемо зараз здійснити перерахунок по нарахуванню ПДФО із застосуванням податкового обмеження у 30% за 2022 рік, та як відобразити результат в 4 кв за 2023, чи потрібно переподавати звіт за 4кв.2022? Як правильно відобразити, якщо в 4 кварталі 2023 буде сплачено медстраховку і в звіті показано з кодом 124, то перерахунок потрібно відображати з мінусом і кодом 126 (як у минулому році)? Чи можемо і з яким кодом показати суми з мінусом по працівникам, яких вже звільнено на сьогодні? Дякую

СК

Стефанія, консультант

експерт

17.11.2023 | 16:21

Очікує відповідь

На мій погляд, тут може йти мова про "помилку", а не про перерахунок. Умови перерахунку - зазначено в ПКУ пп. 169.4 ПКУ. В даному випадку змінюється ознака доходу, це ж не є перерахунок , це фактично неправильне відображення ознаки доходів та невірно застосований мезханізм оподаткування. Тому на мій погляд слід подати утонюючий розрахунок за періоди 2022 року, де в 4ДФ з озхнакою 0,1 замінити невірні рядки на вірні. Нарахування буде знято, утвориться переплата з ПДФО та ВЗ. Так, можливий штраф 1020 грн за подання такого уточнення через те, що згідно 119.1 ПКУ змінюється сума податку. Але при цьому щодо звільнених працвників немає ніякого конфлікту - виправляється помилка., яка призвела до зайвого нарахування податку..

Якщо показати суми із мінусом за минули період - припустимо це можливо, а що робти тоді із сумами з плюсом - хоч вони і безж податків, але ж мали б бути відображені в 2022 році. До того ж , за впевненнями подаківців, мінусові суми в 4ДФ, крім повернення ФОПам - це 100%ва перевірка. На мій погляд, просте виправлення минулих показників через учтонюючий буде коректніше та безпечніше, незважаючи на ризики штрафу за 119.1 ПКУ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

МД

Даньків Маряна Богданівна

02.09.2026 | 15:46

Інше

Відповідь надано

Чи має уповноважена особа право підписувати накладні на курчат

Чи може уповноважена особа згідно наказу керівника ставити підпис на накладних про отримання товару живого, а саме курчат добових…

ВК

Віра, консультант

експерт

02.09.2026 | 16:23

Так, уповноважена особа може підписувати накладні про отримання добових курчат на підставі наказу керівника.

Законодавство України (зокрема Закон «Про…Ще

АЛ

Александра

02.09.2026 | 15:01

ФОП

Відповідь надано

Які КВЕДи потрібно додати для продажу кремів

ФОП 1 гр відкрито КВЕД 96,02. робить манікюр. Орендує приміщення в торговому центрі. Є договір. Хоче продавати ще крема для рук, ніг. Який треба ще відктири квед…

АК

Анастасія, консультант

експерт

02.09.2026 | 16:21

ФОП на 1 групі єдиного податку взагалі не має права продавати креми (чи будь-які інші товари) в торговому центрі. Будь-який продаж ФОП 1 група може…Ще

ІВ

Інна Володимирівна

02.09.2026 | 13:58

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Покрокова схема надання грошових послуг через аптеку РРО

ТОВ, платник ПДВ, платник податку на прибуток на загальних підставах, має мережу аптек. ТОВ планує надавати послуги населенню щодо видачі грошових коштів, як це роблять супермаркети- фізична особа проводе грошові кошти по терміналу, а касир видає готівкову суму. Як працює…

ІК

Ірина, консультант

експерт

02.09.2026 | 16:38

Послуга «готівка на касі» здійснюється на підставі договору еквайрингу з банком. Касир списує кошти з картки покупця через POS-термінал…Ще

ТД

Денисенко Тетяна Митрофанівна

02.09.2026 | 13:55

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Звірка списків з ТЦК після виключення з військового обліку

Добрий день. Чи потрібно звіряти списки з ТЦК по працівнику якого було виключено з військового обліку за віком 31.07.2026…

МК

Марія, консультант

експерт

02.09.2026 | 14:27

Ні, не потрібноПісля виключення з військового обліку за віком особа втрачає статус військовозобов'язаного та повністю звільняється від виконання…Ще

ОШ

Шаблій Ольга

02.09.2026 | 13:53

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано

Запит на зразок наказу та інструкцію для ПРРО/РРО

Вітаю! шукаю взірець Наказу про організацію розрахункових операцій та використання ПРРО/РРО та Інструкцію касира ПРРО. допоможіть, будь ласка.
Дякую…

ІК

Ірина, консультант

експерт

02.09.2026 | 16:08

Доброго дня! 😊Особистий консультант не надає зразки документів в межах цього Сервісу.Ви можете:🔗 Завантажити потрібний бланк або зразок у розділі…Ще

АН

Анна

02.09.2026 | 13:25

Інше

Відповідь надано

Проблеми з УКТЗЕД: як правильно вказати код товару

Вітаю. ТОВ (Заг.с-ма, ПДВ, податк.різн.) придбало товар у ФОП непл.ПДВ. Код УКТЗЕД ніде не вказано. ФОП відповів, що коду в них немає. Як в такому випадку вірно вказати код УКТЗЕД товару, для подальшого продажу та реєстрації ПН? Та чи повинен ФОП подбати про наявність такого…

ОК

Ольга, консультант

експерт

02.09.2026 | 15:38

ФОП — неплатник ПДВ не зобов'язаний мати та зазначати код УКТЗЕД у своїх видаткових накладних.

Оскільки код УКТ ЗЕД є обов'язковим реквізитом…Ще

МА

Марія

02.09.2026 | 12:52

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Повернення коштів працівнику за витрати: облік у касовій книзі

Доброго дня! Працівник оплатив власні кошти за відправку документів, кошти йому повернуті через авансовий звіт,чи потрібно дану суму вписувати в касову книгу і робити прибутковий і видатковий касовий ордер, якщо так то які кореспондуючі рахунки для касової книги…

ОК

Ольга, консультант

експерт

02.09.2026 | 16:14

Якщо виплата коштів працівнику відбувалася готівкою з каси підприємства, то оформлювати видатковий касовий ордер (ВКО) та вносити запис до касової книги…Ще

ТИ

Тищенко Алина

02.09.2026 | 12:49

ПДВ

Відповідь надано

Перехід на загальну систему: чи потрібна заява на ПДВ

змінився засновник ТОВ з фіз особи на юр особу. Через це з 01.10.2026 року стаємо платником на загальній системі замість єдиного податку (заяву вже подано).
Чи треба подавати заяву на платникка ПДВ, якщо протягом останніх 12 місяців, коли ми були платником єдиного податку…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

02.09.2026 | 13:22

Так, потрібно.

Ци випливає з норм п.п.183.4 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4409 ), «у разі переходу осіб із спрощеної системи…Ще

ЛИ

Лисканич Христина

02.09.2026 | 12:41

ПДВ

Відповідь надано

Коригування податкової накладної: порядок та дата виписки РК

Добрий день. ТОВ платник ПДВ 20.02.2025 отримали кошти за послуги і виписали ПН. Послуги досі не надані і надані не будуть. З покупцем буде підписано акт взаємозаліку і ці кошти будуть оплатою за товар по іншому договору. Як і якою датою коректно виписати РК до ПН…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

02.09.2026 | 13:43

Вам потрібно на дату складання акту взаємозаліку скласти РК з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» до ПН від 20.02.25 р.

Та у…Ще

ЛИ

Лисканич Христина

02.09.2026 | 12:39

ПДВ

Відповідь надано

Коригування податкової накладної при зміні умов угоди про послуги

Добрий день. ТОВ платник ПДВ 17.05.2022 отримали кошти за послуги і виписали ПН. Послуги досі не надані і надані не будуть. З покупцем буде підписано акт взаємозаліку і ці кошти будуть оплатою за товар по іншому договору. Як виписати РК до ПН за послуги, якщо вона виписана і…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

02.09.2026 | 13:59

Звісно, згідно з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ), «розрахунок коригування до податкової накладної не може бути…Ще

РД

Раїса Дмитриевна

02.09.2026 | 12:38

20-ОПП

Відповідь надано

Помилка у звітності 20-ОПП: як виправити ситуацію

Доброго дня!!! в ек виявлено помилку щодо 20-опп. авто придбано квітень 2018,подали звіт вчасно з іденфікатором 2000006. 09.10.2018 подаємо звіт , бо зміни через код 3 знімаємо 2000006 та фіксуємо новий код/2000016/, 19.11.2018/ знову зміни,знову код знімаємо та появл новий…

ОК

Оксана, консультант

експерт

02.09.2026 | 14:52

Так, Ви правильно розумієте. Згідно з роз’ясненням ДПС https://rv.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/685828.html, якщо щодо того самого об’єкта…Ще

ОО

Остапович Оксана

02.09.2026 | 12:28

Фермерські господарства

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування амортизації на техніку до початку її використання

сільс. підприємство тільки почало працювати, закупило сільс. техінку, але не почало ще працювати. чи потрібно нараховувати амортизацію, чи почати нараховувати коли фактично буде використовуватися ця техінка, яка буде проводка при нарахуванні амортизації, якщо техінка не…

ВК

Віра, консультант

експерт

02.09.2026 | 12:56

Нарахування амортизації залежить не від моменту фактичного старту польових робіт, а від моменту введення техніки в експлуатацію (готовності до…Ще

АЛ

Алла

02.09.2026 | 12:05

Кадри

Відповідь надано

Правила оформлення лікарняного та відпустки для вагітних працівниць

Вітаю, Підкажіть, будь ласка, як правильно оформити ситуацію, коли працівниці вже відкрито е-лікарняний у зв’язку з вагітністю та пологами, але вона планує продовжувати працювати за можливості (орієнтовно до 25 жовтня), а потім піти у відпустку у зв’язку з вагітністю та…

АК

Антон, консультант

експерт

02.09.2026 | 15:34

Вагітна жінка може перенести дату початку лікарняного по вагітності, але це питання вирішується вагітною з лікарем, який буде видавати цей лікарняний на…Ще

НШ

Швень Наталья

02.09.2026 | 11:45

ПДВ

Відповідь надано

Чи потрібно реєструвати дві ПН при двох платежах

отримали рахунок на передоплату на суму 1 440 000,00 грн в т.ч. ПДВ 240 тис. позицій 2 товару А і В. Оплатили в один день цей рахунок, але двома платежами з різних банків: 1 200 000,00 грн і 240 000,00 грн. Контрагент зареєстрував одну ПН на суму 1 440 000,00 грн в т.ч. ПДВ 240…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

02.09.2026 | 15:48

Вважаємо, що покупець діє вірно.

Згідно з роз’ясненнями ДПС України, «…у випадку отримання кількох авансових платежів протягом одного дня…Ще

ОЛ

Ольга

02.09.2026 | 11:33

Зарплата

Відповідь надано

Як правильно розрахувати оплату за понаднормову роботу

Добрий день! Підсумований облік робочого часу, обліковий період -квартал, оклади. За кожен місяць відпрацьовано індивідуальну норму, тому щомісячна зарплата дорівннює окладу. Виявилося, що 8 годин за квартал- понаднормові. Порахували середньомісячну годинну ставку для…

АК

Антон, консультант

експерт

02.09.2026 | 16:28

Згідно зі ст. 106 КЗпП (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n647) у останньому місяці відповідного кварталу, оскільки він є обліковим періодом…Ще

ТВ

Васильковська Тетяна Василiвна

02.09.2026 | 11:28

Інше

Відповідь надано