Заголовок тимчасово відсутній

Формально так, потрібно.

Порядок дій податкового агента (суб'єкта господарювання) щодо відображення повернення передоплати ФОП в об'єднаній звітності залежатиме від того, коли саме було здійснено повернення: в тому ж самому звітному періоді чи в різних.

Якщо сплата та повернення відбулось в різних кварталах.

В Додатку 4ДФ місяця, в якому були повернуті кошти ФОП, потрібно таку суму зазначити в графі 3 з мінусом, графи 3а, 4а, 4, 5а, 5- не заповнюються, в графі 6 ставимо ознаку доходу "157". Про таке заповнення Додатку 4ДФ податківці наголошують в ЗІР, категорія 103.25: у разі повернення ФОП суми попередньої оплати при розірванні договору, яка була відображена суб’єктом господарювання у Розрахунку за попередній квартал, суб’єкт господарювання зазначає таку суму повернення з від’ємним значенням у складі податкового розрахунку за будь-який наступний податковий період, протягом якого відбулося таке повернення коштів https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28360

Якщо попередню оплату ФОП повернули в тому ж кварталі.

У разі, коли помилкове перерахування та повернення відбулось в одному місяці кварталу- взагалі не показуємо в Додатку 4ДФ. Якщо в різних місяцях- то в місяця оплати відображаємо в Додатку 4ДФ перерахування, в місяці повернення- відображаємо суму повернутої передплати з мінусом.

Корисне відео https://7eminar.ua/events/3261/6546

Раді допомогти, звертайтесь ще!