ПЕ
Петровська Галина Федорівна
13.11.2023 | 12:42
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. На підприємстві за попередні роки 2020-2021рр ПДВ по ВМД не були влючені до податкових декларацій, а за 2019р декларації первинні були подані у липні 2022р, але мінусовий залишок не уточнили (не перетягнули) до останнього звітного. Підкажіть чи можна зараз подати уточнюючі податкові декларації, щоб включити ПДВ по ВМД і який період можна уточнити?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
13.11.2023 | 13:17
Очікує відповідь
На жаль, але у Вашому не можна уточнити декларації з ПДВ за довоєнні періоди (тобто періоди до лютого 2022 року), якщо таке уточнення передбачає зменшення ПДВ до сплати або збільшення ПДВ до відшкодування — це передбачено п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-vi#n8462 ). Також неможливо включити суми ПДВ за такими МД до поточної декларації з ПДВ — п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-vi#n4931 ) та п.80 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-vi#n8035 ) передбачають можливість включення сум ПДВ протягом певних періодів тільки на підставі ПН (а ні МД). Разом з тим, якщо такі УР передбачають лише зміну (збільшення) рядка 21 (від'ємне значення ПДВ), без зміни рядків 18 (ПДВ до сплати) або 20.2 (ПДВ до відшкодування) — тоді УР можна подавати і за періоди до лютого 2023 року з урахуванням строку давності 1095 кал/днів (п.102.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-vi#n2287 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
БЛ
Близнюк Ірина Валеріївна
22.05.2026 | 15:52
Відповідь надано
Облік програмного забезпечення: амортизація та податкові нюанси ліцензій
Вітаю! Підприємство придбало Програмний продукт Microsoft 365 Business Basic, (строк його дії 1 рік, а потім треба купувати продовження дії ліцензії ще на рік). Чи треба визнавати це НМА на рахунку 125 з амортизацією протягом 1 року в бухгалтерському і 2 роки в податковому…
VI
Viktoria
22.05.2026 | 14:46
Відповідь надано
Розрахунок відпускних для працівника після демобілізації та мобілізації
Доброго дня. Працівник був мобілізований у листопаді 2024 року. 22 травня 2026 приступив до роботи після демобілізації. І відразу йде у основну відпустку щорічну з 26 травня 2026 року. Виплат з листопада 2024 по травень 2026 у працівника немає. Як вірно розрахувати відпускні? З…
ІР
Ірина
22.05.2026 | 14:42
Відповідь надано
Нарахування відпустки при звільненні: як правильно відобразити в звіті
Доброго дня! Робітнику нарахували щорічну відпустку з 12.05.26 по 05.06.26. Він звільняється 22 травня за згодою сторін. Чи потрібно "мінусовати" дні чергової відпустки та додавати їх до компенсації? Якщо ні, то як у звіті з ЄСВ Дод.1 правильно показати цю відпустку? Буде два…
ОЛ
Олена
22.05.2026 | 14:18
Відповідь надано
Списання витрат на нематеріальний актив: ризики та документи обліку
Підприємство в минулих роках розпочало створення нематеріального активу, витрати відображалися за дебетом рахунку. Метою створення такого нематеріального активу було його застосування при майбутньому випуску нового виду продукції. На початок поточного року на рахунку 154…
НА
Наталя
22.05.2026 | 13:32
Відповідь надано
Необхідні КВЕДи для ФОП 2 групи для продажу товарів
які кведи повинні бути у фопа 2гр.щоб він міг продавати товар юр.особі загальнику в опт та роздріб…
ОЛ
Олена
22.05.2026 | 13:23
Відповідь надано
Зразок заповнення книги обліку доходів і витрат підприємства
1. книга обліку доходів і витрат, як вести (зразок заповнення)…
МЯ
Яценко Марина Олександрівна
22.05.2026 | 13:00
Відповідь надано
Збір донатів на крипторахунок: податкові наслідки для фондів
Чи може благодійний фонд збирати донати на крипторахунок в Бінанс? Які податкові наслідки можуть бути…
АБ
Аблаєва Катерина Сергіївна
22.05.2026 | 12:51
Відповідь надано
Термін експлуатації сонячної електростанції як основного засобу
Який термін експлуатації сонячної електростанції як єдиного об'єкту ОЗ…
МА
Марина
22.05.2026 | 12:42
Відповідь надано
Зміна суми перевищення ПДВ після подання декларації платника
доброго дня, будь ласка поясніть таке: в кабінеті платника довідка просуму перевищення, що обрахована з врахуванням п.200прим.9, показувала суму 50тис. Подали декларацію з сумою до сплати 30 тис, і сума перевищення змінилась- кабінет пише,що задекларовано 30 тис і залишок…
НА
Наталя
22.05.2026 | 12:13
Відповідь надано
Вибір основного КВЕД для ФОП з різними діяльностями
чи може фоп 2гр.мати основний квед 46.90.при наявності ще інших кведів про послуги і виробництво. який потрібно визначати основним у фопа. якщо він перепродає та виготовляє товари. та веде іншу діяльність…
СТ
Тодоренко Світлана Сергіївна
22.05.2026 | 11:46
Відповідь надано
Митні платежі як витрати: можливості для підприємства в ЗЕД
Наше підприємство експортує матеріали , які потім використовує для надання послуг . Чи можливо митні платежи списати на витрати підприємства , не збульшуючи вартість цих матеріалів . Сподіваюсь на розгорнуту відповідь…
КУ
Курна Надія Михайлівна
22.05.2026 | 11:32
Відповідь надано
Зміни в декларації з податку на прибуток для резидентів Дія Сіті
Доброго дня.Наше підприємство з 01.04.2026 є резидетном Дія Сіті на особливих умовах(ПнВК).До цього ми були квартальним платником податку на прибуток.За 1 кв. ми здали квартальну декларацію.За 1 півріччя ми маємо перенести всі данні з декларації за 1кв. та поставити позначку…
НА
Наталія
22.05.2026 | 11:07
Відповідь надано
Як правильно розрахувати зарплату при лікарняному та звільненні
Добрий день. Працівник був на лікарняному з 28.04 по 06.05, звільнення — 25.05. Як правильно розрахувати та за потреби здійснити доплату до мінімальної заробітної плати за травень у такій ситуації…
АН
Анна
22.05.2026 | 11:04
Відповідь надано
Оренда сонячних панелей та зелений тариф для ТОВ: можливості
Доброго дня. Ситуація: ТОВ орендує складські приміщення. На даху цих приміщень орендар встановив сонячні панелі. Чи може ТОВ орендувати ці панелі і заключити із державою договір про зелений тариф - продаж електроенерії державі…
МА
Марина
22.05.2026 | 10:51
Відповідь надано
ФОП у декреті: сплата ЄСВ та зміна групи оподаткування
ФОП 2 група іде в декретну відпустку. Діяльність здійснюватися тимчасово не буде, з третього кварталу перейде на 3групу. Чи повинен фоп сплачувати єсв за себе, якщо він буде отримувати допомогу по догляду…
КС
Савицька Катерина Василівна
22.05.2026 | 10:49
Відповідь надано
Виставлення послуг за квітневими та травневими датами: ризики та рішення
ТОВ платник ПДВ, надає послуги з розвантаження і навантеження вагонів щебеневої продукції екскаватором іншому контрагенту (платник ПДВ). Чи може наше підприємство наприклад зараз у травні виставити послуги по таких операція , які включають деякі дні квітні(16,21,27) і травня…
