Заголовок тимчасово відсутній

Оскільки Ви покупець (замовник), то Вам потрібно було відкоригувати податковий кредит у періоді, в якому відбулося кориування вартості послуги. Адже відповідно до пп. 192.1.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 якщо внаслідок перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:

а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок;

б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.

Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної.

Таким чином, постачальник може зменшити податкові зобов’язання тільки після реєстрації РК в ЄРПН. А покупець повинен зменшити податковий кредит у періоді, в якому відбувається перерахунок (навіть, якщо РК в ЄРПН не зареєстрований).

Тобто, Вам потрібно подати уточнюючий розрахунок до декларації за період, в якому склали акт коригування, і за рядком 14 відобразити зменшення податкового кредиту.

Раді допомогти, звертайтесь ще!