☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
СВ
Світлана
13.11.2023 | 11:20
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Юридична особа (на загальних підставах) отримала від іншої юр. особи (на заг. підставах) фінансову допомогу строком на один рік. Коли підходив час повернення фін. доп. заключили дод. угоду що строк повернення ще на два роки подовжено. Чи правомірно таке подовження та чи не потрібно включати в дохід суму , яку було подовжено строк повернення? Потім коли строк повернення не настав, юридична особа позикодавець ліквідувався. Що потрібно робити в такій ситуації? Нас вони не повідомили та кошти не були повернуті, чи потрібно дану суму включати в дохід та сплачувати податок на прибуток, якою датою? ЧИ продовжувати обліковувати як заборгованість?
ПК
Поліна, консультант
експерт
14.11.2023 | 13:49
Відповідь надано
Подовжувати угоду можна, але подовження на 2 роки робить таку заборгованість довгостроковою, яка підлягає дисконтуванню (п.9 НПСБО 11 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#o31 ).Це означає визнання доходу на суму дисконту і поступове визнання витрат.
Ліквідація особи робить таку заборгованість по суті безповоротною фіндопомогою, яка має збільшити дохід у періоді ліквідації боржника (рах.71). Обліковувати надалі таку заборгованість не має сенсу, оскільки вона ніколи не буде погашена. Дізнатися про ліквідацію боржника можна при проведенні інвентаризації розрахунків або звірці з боржником. Тому вважаємо, що дохід мав бути збільшений у тому звітному періоді (кварталі або році), в якому відбулася ліквідація.
Що можна зробити зараз - по-перше, якщо є така можливість, "загубити" додаткову угоду. Це дозволить уникнути дисконтування, адже прострочена заборгованість не дисконтується. По-друге_ виправити помилку за період ліквідації боржника, тобто визнати дохід черех рах.44 - Дт 685 Кт 441(442) - див. п.4 НПСБО 6 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o23 , п.4.9, 4.11 Положення № 88 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0168-95#n160 ). І, по-третє, подати уточнену декларацію з податку на прибуток зі збільшеним показником ряд.02 з виправленою фінзвітністю (ЗІР, 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=35255 ). Штраф і пеня при виправленні помилок наразі не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
АЛ
Алла
12.10.2026 | 23:28
Відповідь надано
Заповнення звіту про внесок при наявності працівника з інвалідністю
Доброго вечора, Підкажіть, будь ласка, щодо заповнення звіту про нарахування внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю.
Якщо в організації середньооблікова кількість працівників менша ніж 8 осіб, але є працівник з інвалідністю, чи потрібно відображати в…
Якщо в організації середньооблікова кількість працівників менша ніж 8 осіб, але є працівник з інвалідністю, чи потрібно відображати в…
НК
Наталя, консультант
експерт
13.10.2026 | 01:01
НА
Наталія
12.10.2026 | 23:08
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно звітувати про внесок на працевлаштування інвалідів
Громадська організація на протязі року 2026 не веде господарської діяльності. Керівник (засновник) на громадських засадах . Найманих працівників не має. Чи потрібно подавати звіт про нарахування внеску на підтримку працевлаштування інвалідів…
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.10.2026 | 23:56
ІК
Кобзар Ірина
12.10.2026 | 23:04
Відповідь надано
Визначення дати ПН у випадку поставки DAP та ТТН
Підприємство імпортер розмитнило товар 12.10.2026 і одразу з митниці автомобіль з вантажем відправився до клієнта. ТТН виписана 12.10.2026. ПН має бути виписана 12.10 ? І Які і документи будуть підставою для формування ПН, якщо ТТН виписана 12.10, а ВН не виписувалась 12.10…
СК
Стефанія, консультант
експерт
13.10.2026 | 01:14
ІК
Кобзар Ірина
12.10.2026 | 22:58
Відповідь надано
Супровідні документи при імпорті з урахуванням дати підписання
Підприємство імпортер розмитнило товар 12.10.2026 і одразу з митниці автомобіль з вантажем відправився до клієнта. ТТН виписана 12.10.2026. Які супровідні документи мають бути виписані разом з ТТН, якщо ВН не виписувалась 12.10., оскільки це призвело б відображення доходу від…
СК
Стефанія, консультант
експерт
13.10.2026 | 01:04
ЛЦ
Царук Людмила Іванівна
12.10.2026 | 21:16
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Продаж товарів фізичним особам безготівково: алгоритм та документи
Вітаю питання по ТОВ на загальній системі оподаткування платник ПДВ,основний КВЕД 46.90. Продає непродовольчі товари(світильники,вимикачі,ел.автомати і інше)Якщо додати КВЕД роздрібної торгівлі чи може реалізувати товари населенню,якщо фіз особа буде сплачувати на р/рахунок,не…
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.10.2026 | 22:52
РУ
Руслана
12.10.2026 | 20:59
Відповідь надано
Податки при продажу причепа: розрахунки та рахунки для Одещини
Фізична особа вперше протягом року продала КТЗ — причіп для перевезення човнів. Які податки та в якому розмірі вона повинна сплатити? На які рахунки сплачувати податки для Одеської області? Чи можна сплатити їх із розрахункового рахунку ФОП…
СК
Стефанія, консультант
експерт
12.10.2026 | 23:48
ЛЮ
Людмила
12.10.2026 | 20:25
Відповідь надано
Як підприємству правильно вести облік під час кредитування 5-7-9
Доброго дня. Підприємство має кредит по програмі 5-7-9, нещодавно від банку прийшов лист щодо погашення частини відсотків так як держава не відшкодувала і коли прийдуть кошти від держави , банк поверне кошти підприємству. Як діяти в даному випадку, які є ризики і як відокремити…
СК
Стефанія, консультант
експерт
13.10.2026 | 00:52
КА
Катерина
12.10.2026 | 20:18
Відповідь надано
Використання від’ємного значення об’єкта оподаткування при спрощенці
Вітаю. Підприємство з 4 кв перейшло на спрощену систему оподаткування і має за 9 місяців подати фін звітність та декларацію з податку на прибуток. Чи можна скористатись сумою від'ємного значення об'єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років при цьому…
ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:39
ЛІ
Лідія Крива
12.10.2026 | 20:01
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Вибір облікових документів для послуг зарядки автомобілів у БАС
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, у такому: ТОВ на загальній системі, надає послуги із зарядки автомобілів. Як правильніше буде проводити в обліковій програмі БАС дану операцію? 1. Документом Реалізація товарів і послуг (Дт361-Кт703, Дт703-Кт6432) чи документом Надання виробничих…
ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:27
ДА
Данилова Оксана
12.10.2026 | 19:36
Відповідь надано
Чи може ФЛП здавати в оренду власну нерухомість
Добрый день !
ФЛП на ЕН 2-гр.КВЕД 68.20.Подскажите может ли ФЛП сдавать в аренду свою личную недвижимость ?Оплата будет поступать на р/с ФЛП…
ФЛП на ЕН 2-гр.КВЕД 68.20.Подскажите может ли ФЛП сдавать в аренду свою личную недвижимость ?Оплата будет поступать на р/с ФЛП…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
12.10.2026 | 21:33
ЛК
Кисельова Лариса
12.10.2026 | 19:03
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт при відсутності працівників на підприємстві
Якщо на підприємстві один працівник, директор, який весь 2026р. перебуває у відпустці за власний рахунок, відповідно заробітна плата не нараховується, ЄСВ не сплачується. Чи потрібно подавати Звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:40
ТЕ
Тетяна Костюк
12.10.2026 | 18:54
Відповідь надано
Коли сплачувати ПнВК при безповоротній фіндопомозі організації
вітаю колеги. Резидент Дія Сіті надає безповоротну фіндопомогу громадській організації, відповідно у нас виникає ПнВК. Питання, в який момент маємо сплатити цей податок? Разом з виплатою, чи за результатом річної декларації? Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
13.10.2026 | 00:49
ФМ
ФМ Ложістік Дніпро
12.10.2026 | 18:09
Відповідь надано
Коригування ПДВ при анулюванні послуг нерезидента: нюанси та облік
Добрий день 30.06.2026 р. підприємство отримало від нерезидента акт наданих послуг в євро та за курсом НБУ на цю дату склало і зареєструвало в ЄРПН Податкову накладну з умовним ІПН нерезидента. Суми ПДВ були включені до податкових зобов'язань та податкового кредиту за червень…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 22:43
ОК
Оксана
12.10.2026 | 18:00
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Проблеми з податковим кредитом через розбіжності у рахунках
Как біть с податковим кредитом,якщо ми ведемо облик ПДВ по рахункам,а постащик -по договору в целом?Вин виписав податкову накладну на меньшую сумму по поставке ,т.як багато рахункив и предоплат…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
13.10.2026 | 08:12
МЕ
Мельник Інна
12.10.2026 | 17:41
Відповідь надано
Облік ПДВ та оподаткування маркетингової акції для товарів
ТОВ є резидентом Дія Сіті (ПнВК 9) У 4 кварталі 2026 року ТОВ провести маркетингову акцію для покупців: «При замовленні 100 одиниць товару — 1 додаткова одиниця товару надається як заохочувальний бонус (подарунок)».
Питання для роз'яснення:
1. Документальне…
Питання для роз'яснення:
1. Документальне…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 21:46
БО
Богоявленська Валентина
12.10.2026 | 17:26
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно відобразити страхове відшкодування в бухгалтерії ТОВ
Вітаю. ТОВ придбало авто для службових потреб. Авто потрапило в ДТП і страхова відшкодовує витрати на його ремонт. Виходить ситуація, що оплату проводить страхова компанія а акт виконаних робіт і ПН виставляють на ТОВ, як правильно відобразити ці операції в бухобліку? Дякую за…
ТК
Тамара, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:08
НА
Наталя
12.10.2026 | 17:07
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Штраф за несвоєчасну реєстрацію помилкових ПН: чи правомірно
На ТОВ виписали помилкову пн від підприємства з яким немає стосунків з 2018р. Мінусовий РК отримали через 3міс після невірної реєстрації, в день отримання зареєстрували, але цей день формально з порушенням загальних термінів для всіх пн на які посилається ДПС. Ні пн, ні рк в…
СК
Світлана, консультант
експерт
12.10.2026 | 22:25
ГО
Голуб Надія
12.10.2026 | 17:04
Відповідь надано
Дата створення РК до ПН: коли враховувати правильні коди УКТЗЕД
Дд! Продавець (1) надав покупцю (2) ПН на авансові платежі з кодами УКТЗЕД, які визначав самостійно. Постачальник (3) через кілька місяців отримав товар, розмитнив його, відвантажив продавцю (1) та надав ПН з кодами УКТЗЕД. Потім продавець (1) відвантажив товар покупцю (2) На…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.10.2026 | 22:13
ІР
Ірина
12.10.2026 | 16:43
Відповідь надано
Зміни в ставках ЄСВ: коли застосовувати 8,41% для працівника
Доброго дня, працівникові видано витяг з рішення експертної команди з оцінювання повсякденного функціонування особи 07.10.2026року, з якого місяця , числа застосовувати ставку 8,41%…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
12.10.2026 | 17:28
ЮЛ
Юлія
12.10.2026 | 16:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вимоги подання звіту про норматив інвалідів у штаті підприємства
Підкажіть, будь ласка, в яких випадках подається звіт по нормативу інвалідів у штаті? Якщо на підприємстві 40 людей і 3 інваліди в штаті за основним місцем роботи, норматив виконано, чи треба подавати звіт? І якщо у штаті 6 людей, інвалідів немає, але до 7 осіб і не обовʼязково…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
12.10.2026 | 20:30
