Заголовок тимчасово відсутній

На жаль, вже нічого не можна зробити в цій ситуації.

Коли поставка була на платника ПДВ, а повертав він товар, коли вже не був платником ПДВ (був на ЄП 2 %), то Ви вже втратили право на зменшення своїх ПЗ.

дату складання РК.

ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29769):
"Чи складається постачальником розрахунок коригування до податкової накладної, якщо після здійснення операції з постачання товарів/послуг здійснюється зміна суми компенсації їх вартості, або їх повернення, а покупець таких товарів/послуг втрачає статус платника ПДВ?
Відповідь:
Якщо після здійснення операції з постачання товарів/послуг покупець таких товарів послуг втрачає статус платника податку на додану вартість, така особа втрачає право на коригування податкового кредиту, сформованого в період його реєстрації платником податку, а тому відсутні підстави для складання розрахунку коригування на такого покупця.
У випадку, якщо після анулювання реєстрації покупця як платника податку на додану вартість відбувається збільшення суми компенсації вартості поставлених товарів/послуг, то постачальник таких товарів/послуг на дату такого збільшення складає нову податкову накладну на суму такого збільшення, в якій у графі «Код отримувача» проставляє умовний Індивідуальний податковий номер покупця «100000000000», в графі «Особа (платник податку) – продавець» зазначається «Неплатник»."

Тому треба було тільки списати Дт 949 Кт 643.

Якщо це не було зроблено в листопаді 2022, то зараз як виправлення помилки Дт 44 Кт 643.

Раді допомогти, звертайтесь ще!