Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!

Гарячі лекції та відповіді на запитання від лекторів – переглядайте у зручний час!

ВЕЛИКИЙ КВАРТАЛЬНИЙ СЕМІНАР вже доступний в записі!

До перегляду!
ДІ
Діана
09.11.2023 | 22:20
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Бухгалтер з початку року не вірно відображала нарахування ПДФО по декільком працівникам, які маю ПСП на дітей, так і у обєднані звітності відообразила.
Тепер потрібно виправити, це потрібно подавати уточнюючі звіти за кожин квартал окремо? та лише по тих працівниках?
Чи можливо це виправити іншим способом?
СК
Стефанія, консультант
експерт
11.11.2023 | 03:02
Відповідь надано

Як зрозуміло, при розрахунку заробітнох плати деяким працівникам не була наразована податкова соціальна пільга, коли право на неї було. Таке упущення в будь якому разі має бути виправлене при ОБОВ'ЯЗКОВОМУ щорічному перерахунку ПДФО, який зобовязаний зробити кожний платник податку на кінець року.

https://dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/541088.html

Результати річного перерахунку сум доходів, нарахованих платнику ПДФО у вигляді заробітної плати, а також сум наданих ПСП необхідно відобразити у додатку 4ДФ до Розрахунку за IV квартал звітного року.

В той же час, податковий агент має право здійснити перерахунок сум доходів, нарахованих платнику ПДФО у вигляді заробітної плати, а також сум наданих ПСП за будь-який період та відобразити результати такого перерахунку у додатку 4 ДФ до Розрахунку у кварталі (звітному періоді місяці), в якому проведено такий перерахунок.

Ніяких уточнюючих звітів подавати не потрібно, якщо переразунок пов'язаний із застосуванням ПСП.

Якщо ж мали місце інши помилки - ви не вказали, що значить "невірно відображала" - можливо, справа тут не в сумах, а було зазначено просто не той код пільги? - якщо так, тоді слід опдати уточнюючі розрахунки, за правилами, які існують для об'єднаного звіту - а це значить, що подаються тільки додатки з рядками, що виправляються. , і помилка виправляється методом 0/1 Про уточнюючі звіти тут https://7eminar.ua/events/3017/5636

Раді допомогти, звертайтесь ще!

ГС
Староста Ганна Володимирівна
15.10.2026 | 22:10
ПДВ
Відповідь надано

Вимоги для отримання відшкодування ПДВ новим платникам спрощенки

ТОВ, зареєстровано в лютому 2026р. платник пдв на спрощеній системі оподаткування,вид діяльності вантажні авт.перевезення.Має податковий кредит з пдв, за рахунок придбання паливно-мастильних матеріалів. Планує вперше подати в декларації з ПДВ на бюджетне відшкодування…

10

СК
Світлана, консультант
експерт
15.10.2026 | 23:09

Строк роботи менше року не є перешкодою — Податковий кодекс України не містить обмежень щодо «стажу» платника ПДВ для отримання…Ще

ІР
Ірина
15.10.2026 | 21:49
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно подавати уточнюючий звіт через помилку в Д1

Вітаю. При подачі обєднаної звітності за серпень в додатку Д1 допущена помилка, а саме не вірні ПІБ працівника. Код ІПН вірний. У вересні звіт поданий з вірними даними. Чи потрібно робити Уточнюючий звіт за серпень…

14

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 23:04

Не потрібно.

Оскільки працівник і надалі залишається у трудових відносинах, то помилка у ПФБ працівника, яка була допущена у серпні, виправилась автоматично…Ще

КО
Козлова Г.Б.
15.10.2026 | 21:33
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Уточнення щодо подачі 4ДФ після виплати дивідентів у червні

Доброго вечора.В червні місяці була виплата дивідентів.Податки всі сплачені,але при подачі ЕСВ (4ДФ) забула їх показати.Як правельно поступити,подати уточнюючу ЗА ЧЕРВЕНЬ пусту ЕСВ з 4ДФ додатком ? Чи будуть штрафні санкції за подання корегування 4 ДФ,якщо не має ніяких…

9

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 23:01

Так, слід подати уточнюючий звіт з додатком 4ДФ

Об'єднана звітність заповнюється відповідно до вимог Порядку №4 від 13.01.2015р…Ще

АЛ
Алла
15.10.2026 | 19:38
ФОП
Відповідь надано

Правила заповнення декларації ФОП при зміні груп оподаткування

ФОП за рік був на різних групах. 1 квартал був на 3 групі,2 квартал був на 2 групі і 3 квартал був на 3 групі,як вірно подати декларація за 9 місяців? Розділ 3 заповнити показниками коли ФОП був на 2 групі,тобто 2 квартал,а розділ 4 заповнити показниками коли ФОП був на 3 групі…

6

МК
Марина, консультант
експерт
15.10.2026 | 20:47

Так, все вірно.

Заповнювати декларацію по обом групам потрібно, починаючи з декларації за Півріччя, не тільки за 9 місяців.

Обов'язок подання квартальної…Ще

АГ
Агаркова Марина
15.10.2026 | 19:10
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Звітність по інвалідам для підприємств без найманих працівників

Добрий день! Чи повинні подавати звіт по інвалідам:
1.Приватне підприємство на єдиному податку без найманих працівників,
2.Благодійна організація без найманих працівників,
3.ФОП на єдиному податку без найманих працівників…

10

ОК
Ольга, консультант
експерт
16.10.2026 | 01:22

Ні. Звітність подавати не потрібно.

З 01 січня 2026 роботодавці/платники внеску зобов’язані щоквартально подавати звітність про нарахування…Ще

ЛЮ
Любов
15.10.2026 | 18:51
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Помилка у звіті 4ДФ: нарахування та виплата після смерті працівниці

Працівниця померла 22.08.2026р.
Отримала аванс за 1 пол.серпня 2026,в сумі 7143грн. 14.08.2026. податки сплачені 14.08.26р.
Нарахована зарплата з 17 по 21.08.26р.+компенс.за невикористану відпустку разом становить 13095,88грн.виплачено сину померлої…

10

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 22:24

Ви все показали вірно.

Сума заробітної плати, яка не була одержана померлим працівником, та виплачується податковим агентом членам його сім’ї…Ще

КА
Катерина
15.10.2026 | 18:20
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Валютний нагляд при купівлі біжутерії за кордоном: нюанси

Доброго дня Підкажіть будь ласка якщо товар куплений з-за кордону за 100 € у Фоп 3 групи це біжутерія чи діє в цьому випадку валютний нагляд Якщо так протягом якого строку ми зобов'язані відправити товар може є ще якісь нюанси дякую…

8

ЛК
Лідія, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:23

Ні, не діє

Валютний нагляд застосовується банками до операцій, що перевищують еквівалент 400 тис.грн.Перелік операцій, по яких передбачений такий нагляд…Ще

РС
РСМ УКРАЇНА СЕРВІС
15.10.2026 | 18:17
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Консультація щодо надбавки за виїзні роботи для співробітників

Доброго дня. Треба консультація про надбавку за час виконання виїзних робіт за межами місця роботи співробітників у межах України. Яка мінімальна границя та максимальна для такої надбавки? В яких документах цю надбавку треба прописати підприємтсву? Як краще її розраховувати за…

11

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 20:48

КЗпП не містить визначення «роз’їзний характер роботи».

Тому доцільно звернутися до визначення, наведеного в листі Мінсоцполітики від…Ще

АЛ
Альона
15.10.2026 | 18:15
Нерухомість та земля
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи враховуються сплачені податки при нарахуванні МПЗ

добрий день,
У ФО є земельна ділянка на яку нараховане МПЗ та паралельно ФОП, КВЕДів по с/г немає тільки продаж товарів.
МПЗ платиться в повному обсязі чи сума сплачених податків мінусується від МПЗ…

9

ВК
Віталіна, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:01

Так, сума сплачених податків мінісується від МПЗ, але мінусуються податки, які ви сплачуєте як фізична особа, а не як ФОП.

Для визначення МПЗ для фізичної…Ще

ЮЛ
Юлия
15.10.2026 | 17:58
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оригінали чи копії довідок про зарплату для лікарняних

Добрий день!
Підкажіть будь ласка для оплати лікарняних сумісникам довідки про зп з інших місць роботи необхідні в оригіналі чи копіїї буде достатньо…

8

АК
Ангеліна, консультант
експерт
16.10.2026 | 07:57

Вважаємо, що в даному випадку потрібен саме оригінал.

Згідно ст. 30 Порядку 1266 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1266-2001-%D0%BF#Text Страхові виплати…Ще

ЮБ
Бондар Юлія Василівна
15.10.2026 | 17:45
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Донарахування ПДВ при збитковому продажу електроенергії: підходи та нюанси

Компанія є трейдером електроенергії. Часом придбання електроенергії може бути дорожчим, ніж її подальший продаж, в т.ч. у зв'язку із різними формами розрахунків цін, з прив'язкою до цін на РДН, або з фіксованою ціною. Чи потрібно за результатами місяця, якщо ціна продажу нижча…

8

СК
Світлана, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:43

Ні, донараховувати ПДВ до ціни придбання та складати податкову накладну на суму перевищення не потрібно, оскільки на постачання електричної енергії, ціна…Ще

СВ
Воронкіна Світлана Леонідівна
15.10.2026 | 17:27
ФОП
Відповідь надано

Заповнення декларації про доходи для закритого ФОП без доходів

ФОП 2 гр. зареєструвався 20 серпня 2026р. не працював 15 вересня 2026р. припинив діяльність, закрив свій фоп. декларацію платника єдиного податку подано. Потрібно подавати декларацію про майновий стан і доходи за період 20.08.2026 по 31.08.2026р. доходів не було. Якщо податати…

6

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.10.2026 | 22:18

Якщо у ФОП взагалі не було ніяких доходів - не від підприємницької діяльності в період з 01.09.по 15.09. на ЄП ні вигляді заробітної плати, то ніяки…Ще

ЛА
Лариса
15.10.2026 | 16:57
ПДВ
Відповідь надано

Чи можливо включити податкову накладну у декларацію з ПДВ

Добрий день,
Підкажіть,будь ласка,чи можна включати до декларації з ПДВ за вересень , вхідну податкову накладну від 07.10.2026…

10

СК
Світлана, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:32

Ні, не можна. Таку ПН можна включити до складу податкового кредиут не раніше декларції за жовтень (за умови її своєчасної реєстрації).

Декларація з ПДВ за…Ще

ОМ
Мелешко Ольга Василівна
15.10.2026 | 16:53
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Питання щодо подачі Об’єднаної звітності у двох містах

Вітаю!
ТОВ на ЄП без ПДВ було зареєстровано у травні 2026 року у м. Бориспіль, а в червні 2026 року змінило юридичну адресу на м. Полтава. На вересень 2026 року подає Об’єднану звітність в Податкову м. Полтава, ЄСВ сплачує у м. Полтава, ПДФО та ВЗ з найманих працівників…

5

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:49

Подавати звіт слід лише за основним місцем обліку - у м.Полтава.

Якщо платник податку, який перебуває на обліку в міжрегіональному управлінні ДПС (основне…Ще

ТЕ
Тетяна
15.10.2026 | 16:49
Зарплата
Відповідь надано

Дії роботодавця при лікарняному працівника: заява, наказ, табелювання

Працівник ФОПа був 14 днів на лікарняному по догляду за дитиною, а далі йому мають дати довідку в лікарні. Які подальші дії- чи треба, щоб працівник писав заяву чи видавати наказ, і коли ця довідка надається роботодавцю?
Як табелювати, чи донараховувати ЄСВ до МЗП в місяці…

6

АК
Ангеліна, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:45

Розглянемо Ваші питання:

1. Наказ та заява не потрібні.

Згідно з п. 1.2. Інструкції про порядок видачі документів, що засвідчують тимчасову непрацездатність…Ще

VI
Viktoria
15.10.2026 | 16:43
Зарплата
Відповідь надано

Уточнення щодо нарахування лікарняних та відпускних у звіті

Добрий день. Питання щодо звіту з праці місячного. 1. Рядок 1020 містить всі нарахування за місяць крім лікарняних? Лікарняні віднімаємо? Чи ні?
2. Також уточніть як вдіяти у випадку перехідних відпускних? Наприклад відпустка була з 8 вересня по 02 жовтня. Нарахована у…

6

АК
Ангеліна, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:44

Розглянемо Ваші питання:

1. Так, лікарняні не включаємо.

Рядок 1020 Фонд оплати парці заповнюється згідно норм Інструкції №5.

Згідно п. 3.2 Інструкції №5…Ще

СФ
Форманчук Светлана
15.10.2026 | 16:38
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правильне відображення лікарняних для працівника з інвалідністю в звіті

Вітаю. АТ на загальній системі оподаткування. Працівник, який має інвалідність, був на лікарняному 8 дн. тобто, у вересні йому нараховується зар.плата та лікарняні. У звіті в дод.Д1 показуємо двома рядками, в одному рядку показуємо нарах. зар.плату з категорією 2 (графа 8) як…

6

ОК
Ольга, консультант
експерт
15.10.2026 | 20:39

В графі 8 зазначайте КЗО 36.

Згідно з Таблицею відповідності кодів категорій застрахованих осіб та кодів бази нарахування і розмірів єдиного внеску на…Ще

ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
15.10.2026 | 16:29
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно засідання комісії для оплати лікарняного листка

Доброго дня, чи обов'язково для оплати лікарняного за електронним листком непрацездатності проводити засідання комісії для прийняття рішення про страхові виплати? Які документи повинні бути для прийняття рішення для оплати лікарняного…

6

АК
Ангеліна, консультант
експерт
15.10.2026 | 19:47

Наразі комісія не обов’язкова.

До 01.01.2023 у ст. 30 Закону 1105 було чітко зазначено, що рішення про призначення матзабезпечення приймається…Ще

АН
Анна
15.10.2026 | 16:17
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Вирішення розбіжностей у РРО: алгоритм дій для підприємства

Вітаю. Під час проведення щомісячної перевірки (аналізу валового звіту та залишків) було виявлено, що 19 вересня в роздрібному магазині було фактично продано два товари, які з технічних причин не були проведені через РРО/ПРРО (нефіскалізовані).
Період вересня вже закритий…

7

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:38

инне законодавство не передбачає механізму «запізнілої» фіскалізації розрахункових операцій за минулі періоди. Пробиття чека в жовтні не…Ще

ЛІ
Іпатова Людмила Михайлівна
15.10.2026 | 16:14
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Проблеми бронювання через лікарняний працівника на критично важливому підприємстві

Працівник цілий місяць перебуває на лікарняному. Яка може виникнути проблема з бронюванням, т.к. сума лікарняного меньша ніж 26000грн. за місяць.
підприємство критично-важливе…

8

МК
Марія, консультант
експерт
15.10.2026 | 21:26

Головна проблема полягає в ризику анулювання або відмови в подовженні бронювання для конкретного працівника, а також у загрозі втрати статусу критичності…Ще