Заголовок тимчасово відсутній

Помилки, допущені в попередніх звітних періодах у Д1 Податкового розрахунку, а також таблиці 6 Звіту з ЄСВ, коригуємо за допомогою чинної на сьогодні форми Податкового розрахунку та Д1.

Тут все залежить від виду помилки, якої припустилися:

• несумова (коригування персональних даних застрахованої особи та їх доповнення, кількості днів, кодів тощо);

• сумова (помилка в базі нарахування та/або сумі ЄСВ).

У Вашому випадку є як сумова помилка (власне лікарняні), так і не сумова - відображення днів лікарняних зща рахунок ПФУ (ФСС) у Додатку 1.

Якщо помилка НЕСУМОВА, то коригування проводимо за допомогою Розрахунку та Д1 з типом «Уточнюючий». У заголовній частині Розрахунку заповнюємо рядки 01—05, а в рядку 061 проставляємо позначку, що подаємо Д1 з відомостями про нарахування ЗП (доходу) ЗО. У Д1 заповнюємо «шапку». Далі працюємо лише з інформацією, яку потрібно відкоригувати (додати/видалити). Рядочки з правильною інформацією до коригуючої звітності потрапити НЕ повинні.

Буває, що на практиці неможливо додати забутий рядок в Д1 з типом «Уточнюючий» як того вимагає Порядок No 4 — сформувати його та в графі 25 проставити «0». Якщо в Додатку 1 <...> з типом «Уточнюючий» платник єдиного внеску <...> при поданні включив відомості, що стосуються однієї або декількох застрахованих осіб, які не були вчасно внесені або збільшив їх, то таке збільшення проводиться у додатках стосовно застрахованих осіб з типом нарахувань 2. (Роз’яснення ДПС від 19.08.2022).

СУМОВУ помилку після закінчення строку подання звітності за відповідний звітний період можна виправити:

варіант 1 — за допомогою Розрахунку та Д1 з типом «Уточнюючий», сформованого за той звітний період, в якому припустилися помилки;

варіант 2 — у складі Розрахунку за поточний квартал з типом «Звітний».

Незалежно від обраного варіанта, СУМОВІ помилки після закінчення граничного строку подання звітності виправляємо за допомогою кодів типу нарахувань у графі 09 Д1. Якщо самостійно базу та/або ЄСВ:

• донараховуємо — проставляємо «2»;

• зменшуємо — проставляємо «3».

У Вас це буде донарахування з КТН 2 (графа 9) але ознакою особи 29 (графа 8).

Якщо поза межами звітного періоду необхідно одночасно відкоригувати сумові та несумові показники, то:
1) у Д1 Розрахунку з типом «Уточнюючий» виправляєте несумові помилки;
2) формуєте ще один Розрахунок з типом «Уточнюючий» для виправлення сумових помилок.

Детально про такі виправлення у відео та презентації https://7eminar.ua/events/2693/4732

Раді допомогти, звертайтесь ще!