Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня.
Підприємством подано об'єднаний звіт за за ІІІ квартал 2023р., але в р.101-110 в Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за ІІІ квартал 2023р. допущено помилку - не вказано кількість працівників.
Яким чином наразі можна виправити дану помилку (до терміну подання звітності), щоб не задублювати показники по Д1 та Д4, та відповідно нарахування по самому Податковому розрахунку?
Дякуємо!

СК

Стефанія, консультант

експерт

07.11.2023 | 00:52

Очікує відповідь

Відразу скажемо, що відкоригувати тут не вдасться. Причина — у механізмі виправлення помилок, що прописаний у п. 8 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку.., (далі — Порядок № 4). В ньому зазначено: для проведення коригувань платнику податків необхідно сформувати та подати Розрахунок з типом «Звітний новий» або «Уточнюючий», в заголовній частині якого слід заповнити рядки 01 — 06. Звіт коригується додатками. А перша сторінка розрахунку не подається одна, і не коригується , оскільки в Уточнюючому не заповнюється. Можливо тільки відкоригувати дані шапки, і то тільки в тому випадку коли подається хоч один додаток. Тож, наприклад, за потреби роботодавець/податковий агент може відкоригувати показники шапки, зокрема рядка 032 , якщо одночасно відкоригує якійсь додаток 4ДФ за якійсь місяць кварталу.

Рядки 07 — 09 та кількісні рядки 10 (101 — 110) заголовної частини відкоригувати неможливо. Пенсійний фонд наполягає, що показники цих рядків коригуванню не підлягають. При будь якій спробі - наприклад, додати додаток 1 з коригуванням якогось працівника та одночасно в розрахунок вписати ці значення - в результаті приходить квитанція 2 з відмовою. Раді допомогти, звертайтесь ще

СВ

Светлана

19.05.2026 | 11:34

Інше

Відповідь надано