Заголовок тимчасово відсутній

Здравствуйте! ООО, прибыль, НДС. Мы отгружаем товар юр.лицу, и с ними же заключен договор на оказание погрузочно-разгрузочных услуг их сотрудниками. Подскажите пожалуйста, имеем ли мы право производить взаимозачет в данной ситуации.

СК

Стефанія, консультант

експерт

30.10.2023 | 20:40

Очікує відповідь

Так, маєте право, якщо і інша юридична особа такоєж має статус платника податку на прибуток. Взаємозалік зустрічних вимог, передбачений відповідно до ст. 601 Цивільного кодексу України , за яким зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог - як форма негрошових розрахунків- заборонене для платників єдиного податку
Умовою тогго, щоб залік можна було здіснити буде три умови
зустрічність – сторони одночасно беруть участь у двох зобов'язаннях і при цьому кредитор за одним зобов'язанням є боржником у іншому зобов'язанні - тобто мають бути документи відвантаження. що впідтверджують заборгованість одного ТОВ, та акти виконаних робіт. що підтверджують заборгованість іншого ТОВ.
однорідність вимог – гроші;
"дозрілість" вимог – строк виконання зобов'язань або вже настав, або був визначений моментом запитання, або термін не був вказаний взагалі, тобто виконання можна було вимагати в будь-який момент - в даному випадку це буде виконано, адже фактично настання вимог обох сторін відбувається в один день (постачання - розвантажувальні роботи).
Щодо ПДВ. податкові накладні складаються обома сторонами на повну суму поставленихз товарів/послуг, оформлення розразхунків може здійснюватися підписанням акту звірки та заяаою однієї з сторін. Якщо настає необхідність коригування на підставі 192.1 ПКУ, тобто оплата відвантаженого товару наприклад не здіснилася. але одночасно не здійснено оплату послуг, і сторони домовляються про прин\пинення зустрічних вимог. то коригування податкового кредиту та зобов'язань не здійснюється, підстав для цього немає.ю Також ПКУ також не містить вимог щодо коригування фінансового результату до оподаткування залежно від виду розрахунків між платниками податків. Раді допомогти, звертайтесь ще

МА

Марина

23.05.2026 | 09:28

Інше

Відповідь надано