Заголовок тимчасово відсутній

Так, спершу Ви складаєте звичайну Пн на пільгову поставку брухту металів на покупця. Пільгова операція має бути показана в ряд. 5 та 5.1 декларації з ПДВ і в таблиці 2 додатку Д5

Також прийдеться робити додаток Д6, як тільки Ви показали пільгову операцію в ряд. 5, та 5.1. декларації в і додатку Д5 до декларації.

В додатку Д6:

1) спочатку визначаєте процент (частку) неоподаткованих операцій (ст. 199.1 ПКУ). Заповнюєте ряд. 2 таблиці 1 - йдете по формулам в заголовках колонок. На цьому етапі якщо процент буде за рахунок округлень 0,00 % - нічого нараховувати не прийдеться. 2) визначаємо склад витрат подвійного призначення - товари/послуги, що одночасно використовуються в оподаткованих та неоподаткованих операціях і придбані з ПДВ. Зазвичай це товари/послуги "адміністративного типу" - утримання офісу, авто керівника, канцтовари, послуги зв`язку та т.п.

3) множимо процент неоподаткованих операцій на вхідний податковий кредит по придбанням "подвійного призанчення". 4) складаємо та реєструємо останнім днем місяця зведену ПН (тип 2) на частку податквого кредиту по вхідним ПН подвійного призначення. В цій ПН в табличній частині терба буде вказати тільки номери і дати вхідних ПН, по якх ви будете нараховувати умовні ПЗ, в гр. 4 - "грн", в гр. 10 (база) - ту суму, на яку Ви маєте нарахувати умовні ПЗ (по проценту неоподаткованих операцій), в гр. 11 - суму ПДВ від гр. 10.

5) ставимо зведену ПН в ряд. 4.1 декларації. Якщо в наступних місяцях не буде пільгових операцій, нараховувати умовні ПЗ за цим процентом не потрібно.

В грудні проведете перерахунок цих ПЗ - заповните ряд. 3.1 таблиці 1 Додатку Д6 і по уточненому проценту складете РК до зведеної ПН. Раді допомогти, звертайтесь ще