Заголовок тимчасово відсутній

Довідковий звіт слід подавати протягом звітного кварталу в разі настання події, що вимагає такого подання (призначення пенсії або інших соціальних виплат застрахованій особі). Тобто, наприклад, у разі призначення пенсії у вересні 2023 року потрібно подати Довідковий звіт з інформацією про нараховані доходи та сплачений ЄСВ у серпні 2023 року (тобто місяці, що передує місяцю призначення пенсії). Це можна зробити до кінця веесня 2023 року. Якщо не встигаєте подати Довідковий звіт до кінця вересня, то далі уже за ІІІ квартал 2023 року подайте Розрахунок з типом «Звітний». Окремо формувати Довідковий звіт після закінчення звітного кварталу за його місяці не треба.

У Довідковому звіті заповнюємо лише рядки 01 — 06 заголовної частини. Інші рядки, а також показники у розділі І, заповнювати не потрібно. Тип документа — подвійний. Потрібно поставити дві позначки в рядках: 011 — тип «Звітний» та 014 — тип «Довідковий». Важливий реквізит — причина подання Довідкового звіту. Це може бути призначення пенсії чи матеріального забезпечення, страхових виплат. Її потрібно зазначити в «шапці» відповідного додатка, який подаємо в складі такого Розрахунку. Для призначення пенсії — додаток Д1 за місяці у межах звітного кварталу, за які подається інформація. Якщо особа зі спецстажем, тоді також формуємо додаток Д6. Додаток Д5 заповнюємо, лише якщо наявна в ньому інформація може вплинути на розрахунок пенсійних виплат. Наприклад, працівника було прийнято у квітні, а в травні він подав заяву на призначення пенсії. Для призначення матеріального забезпечення, страхових виплат — додаток Д1 за місяці у межах звітного кварталу, за які подається інформація. У разі потреби формуємо також додаток Д5. Наприклад, якщо прийняли/звільнили працівника, надали чи у нього закінчилися відпустка у зв’язку з вагітністю та пологами, для догляду за дитиною до 3 років, що може вплинути на суму виплат.

Додаток 4ДФ у довідковому звітуванні участі не бере.

Подання Розрахунку з типом «Звітний» як «Довідковий» на працівника не скасовує обов’язку зазначити відповідні дані у Розрахунку з типом «Звітний». Тобто, звітуючи за ІІІ квартал 2023 року, враховуйте: до самого Розрахунку та його додатків потрібно буде включити відомості про нарахування ЄСВ щодо осіб, стосовно яких раніше було надано Довідковий звіт. Якщо Довідковий звіт, наприклад, за сепень 2023 року — перший документ за місяці ІІІ кварталу, то в полі номер Розрахунку зазначаємо «1». У разі потреби, подаючи ще Довідкові Розрахунки (припустимо, що їх три), нумеруємо їх відповідно «2», «3», «4». А коли настане час Звітного Розрахунку за ІІІ квартал 2023 року, то він отримає номер «5». Раді допомогти, звертайтесь ще