Заголовок тимчасово відсутній

Компенсуючі ПЗ нарахоавуємо по тій ставці ПДВ, за якою отримували податковий кредит. Тобто по ставці 7%, адже в зведеній ПН Ви будете вказувати номер та дату вхіодної ПН, по якій отримували кредит.

На компенсуючі ПЗ, які ми нараховуємо у зв`язку з переходом з ЄП 2 % на загальну системму з 01.08.2023, зведена ПН має бути складена не пізніше 31.10.2023. Відповідно, в якому місяці вона буде складена, в такому місяці Ви і поставите її в декларацію.

ПКУ: "9-1.2. Платники податків, у яких була призупинена реєстрація платником податку на додану вартість відповідно до підпункту 9.5 пункту 9 цього підрозділу та яким з 1 серпня 2023 року автоматично відновлено права та обов’язки, встановлені розділом V та підрозділом 2 розділу XX цього Кодексу, за товарами, необоротними активами, придбаними/виготовленими/ввезеними на митну територію України з податком на додану вартість до початку застосування особливостей оподаткування, встановлених пунктом 9 цього підрозділу, які використані (поставлені, реалізовані) в період застосування особливостей оподаткування, встановлених пунктом 9 цього підрозділу, зобов’язані не пізніше 31 жовтня 2023 року нарахувати податкові зобов’язання відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу. При цьому база оподаткування при нарахуванні податкових зобов’язань за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на перше число місяця, в якому вони були використані (поставлені, реалізовані), а в разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни, за товарами - виходячи з вартості їх придбання."

Умовні ПЗ по ставці 7% ставимо в ряд. 4.2 Раді допомогти, звертайтесь ще