Заголовок тимчасово відсутній

Як раз дуже потрібно донараховувати ПДВ! Про це нам каже пункт 188.1 ПКУ При цьому база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг не може бути нижче ціни придбання таких товарів/послуг, база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче звичайних цін, а база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), за винятком:

Інколи у оману вводить схожість двох ситуацій - коли потрібно "компенсуючі" податкові накладні, і коли потрібно "донарахування до мінбази" Це різні випадки: 198.5ПКУ , коли могла б бути компенсуюча, якої в вас бути як раз і не може , тому що придбано у неплатника - це тоді, коли використали наприклад у негосподарській діяльності, та відмінусовуємо податковий кредит. Так, якщо б у вас був такий випадок, ви дійсно не складали б компенсуючу, бо у вас немає вхідної податкової накладної.

А донарахування до мінбази за 188.1 ПКУ - робиться податковою накладною, яка не видається покупцю, з типом причини «15» у лівій верхній частині — вона складається на перевищення мінімальної бази над договірною ціною.

Тому, в вашому випадку, потрібно видати покупцю податкову накладну на ту суму, яку він реально сплачує, а ще одну з типом причини 15 скласти на перевищення мінбази над договірною ціною

З точки зору фінрезультату ніяких особливостей та ризиків немає. Знижка в торгівлі як бізнес-інструмент має право на життя, і дохід та витрати відображаються згідно правил бухгалтерського обліку. Раді допомогти, звертайтесь ще