Заголовок тимчасово відсутній

Працівник приїхав з закордонного відрядженння , і в п'ятницю 25 серпня 2023р склав авансовий звіт. за яким здав до каси залишок невикористаних коштів у валюті. Ці кошти ми здали в банк в понеділок- наступного робочого дня. Чи не буде помилкою проведення авансового звіту 25.08. (і перерахунок понесених витрат відповідно на цю дату) та здача неповернутої підзвітної суми 28.08? Чи дозволено в касі мати залишок коштів у валюті?

КК

Каріна, консультант

експерт

28.08.2023 | 16:44

Очікує відповідь

Ні, це не помилка. Авансовий звіт складають після повернення з відрядження у строк до закінчення місяця, наступного за місяцем, у якому платник податку завершує таке відрядження (пп.170.9.3 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17. Тобто конкретної дати немає.
Так, в касі дозволено мати залишок коштів, але у межах ліміту.
Ліміт залишку готівки в касі або ліміт каси - граничний розмір суми готівки, що може залишатися в касі в позаробочий час та забезпечити роботу на початку наступного робочого дня. Ці вимоги визначені пп. 16 п. 3 розд. І Положення № 148 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17/conv.
Підприємство самостійно встановлює ліміт каси. У розрахунку слід врахувати строки здавання готівки для її зарахування на рахунки в банках.
Перед тим, як визначати ліміт каси, слід встановити строки здавання готівки до банку. Відповідно до п. 48 розд. V Положення №148 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17/conv установа/підприємство визначає і встановлює за погодженням з банком (у якому відкрито рахунок установи/підприємства, на який зараховуються кошти) строки здавання ним готівкової виручки (готівки) для її зарахування на рахунки в банках Підприємства в позаробочий час можуть тримати у своїх касах готівку у межах, що не перевищують самостійно встановлений ними ліміт каси. Суб’єкти господарювання не мають права накопичувати готівкову виручку у своїх касах понад установлений ліміт каси. Сума перевищення встановленого ліміту каси повинна здаватися до банків для її зарахування на банківські рахунки підприємства. Раді допомогти, звертайтесь ще!