ОЛ

Олена

17.08.2023 | 15:58

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Здравствуйте. Налоговые накладные от поставщика датированы 07, 08, 09, 10,11, 2021 года). Прошли регистрацию. Включены нами в нал.кредит в деклар. за 02.2022 года. Затем, в 06.2022 года сдали уточненку и исключили их из кредита.т.к. поставщик попал в рисков. В 06.2023 г. пришло письмо ГНИ об исключении поставщика из рисков. Как правильно поступить?Сдать уточненки к периодам по датам составление этих н/н (07,08,09,10,11 2021 г.) или уточнить период (02.2022 г.) в который они вошли по нашей декларации? Или как нам снова включить эти н/н и увеличить свой налог.кредит?

ВК

Валентина, консультант

експерт

18.08.2023 | 13:08

Очікує відповідь

На нашу думку, подавати УР за періоди 2021 зараз не можна, бо не можна зменшувати ряд. 18 в деклараціях до 02/2022 (п. 69.1 пр. 10 р. ХХ ПКУ).
Маєте право уточноти 02/2022 - доставити їх туди.
А можна поставити в найближчу декларацію.
Адже строки п. 198.6 та п. 80 пр. 2 р. хх ПКУ подовжені на воєнний стан для права поставити Пн в податковий кредит.
Інфоомаційний лист ДПСУ № 4/2023 (https://tax.gov.ua/data/material/000/578/694703/InfoList4_2023.pdf):
8. ЧИ ЗУПИНЯЄТЬСЯ НА ПЕРІОД ДІЇ ПРАВОВОГО РЕЖИМУ ВОЄННОГО СТАНУ ПЕРЕБІГ СТРОКІВ ДЛЯ ФОРМУВАННЯ ПОДАТКОВОГО КРЕДИТУ, ВИЗНАЧЕНИХ ПУНКТОМ 198.6 СТАТТІ 198 КОДЕКСУ (365 КАЛЕНДАРНИХ ДНІВ З ДАТИ
СКЛАДАННЯ ПОДАТКОВОЇ НАКЛАДНОЇ) ТА ПУНКТОМ 80 ПІДРОЗДІЛУ 2 РОЗДІЛУ ХХ КОДЕКСУ?
Відповідно до пункту 102.9 статті 102 Кодексу на період дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану, що вводиться в Україні, зупиняється перебіг строків, визначених цим Кодексом, іншим законодавством, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, крім випадків, передбачених цим Кодексом. Це положення зупиняло у тому числі перебіг строків і для формування податкового кредиту.
Пункт 102.9 статті 102 Кодексу та підпункт 69.9 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ Кодексу, що встановлював окремі особливості зупинення перебігу строків, діяли до 01.08.2023.
Тому перебіг строків для формування податкового кредиту, визначених пунктом 198.6 статті 198 Кодексу (365 календарних днів з дати складання податкової накладної) відновлюється з 01.08.2023.
Таким чином, строк на включення до податкового кредиту сум ПДВ (за зареєстрованими в ЄРПН податковими накладними, у тому числі складеними до введення воєнного стану на
території України), встановлений пунктом 198.6 статті 198 та пунктом 80 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Кодексу, починаючи з 01.08.2023 продовжується на ту
кількість днів, протягом яких платник податку мав право на включення сум ПДВ до податкового кредиту, які припадають на період починаючи з дати введення воєнного стану на території України і до 01.08.2023 (прим 1).
Приклад: сума ПДВ, зазначена у податковій накладній з датою складання 01.02.2022 та зареєстрована в ЄРПН, може бути включена покупцем до складу податкового кредиту не
пізніше 08.07.2024, тобто, у податковій звітності за липень 2024 року" Раді допомогти, звертайтесь ще

ДО

Довгаль Наталія

13.07.2026 | 11:55

Спрощена система

Відповідь надано

Оподаткування погашення боргу за послуги в спрощеній системі

Вітаю.ТОВ була до 1.01.26 на заг системі опод. З 1.01.26 перейшла на єп 3 група 5%. Послуги надано в 25р. (включено в дохід ) а оплата була вже в 2026р.коли вони були на єп. чи потрібно оподатковувати кошти які прийшли як погашення боргу за 2025р.?Дякую…

ОК

Оксана, консультант

експерт

13.07.2026 | 12:19

Ні, кошти, отримані у 2026 році як оплата за послуги, надані у 2025 році під час перебування ТОВ на загальній системі оподаткування, повторно не…Ще

РУ

Руслана

13.07.2026 | 11:27

Інше

Відповідь надано

Врахування лікарняних при підготовці довідки про середню зарплату

Добрий день, підскажіть будь ласка, при підготовці довідки про середню з/п для подання на перепідтвердження критичності,враховуються лікарняні поточного місяця, чи мінусувати їх потрібно, завчасно дякую…

ОК

Ольга, консультант

експерт

13.07.2026 | 12:43

Так, лікарняні включаються до розрахунку.

Мінекономіки у листі від 07.03.2025 №2704-25/20968-01 рекомендувало визначати середню зарплату з урахуванням…Ще

ЛЮ

Людмила

13.07.2026 | 11:17

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оплата товару без безготівкового договору: можливі варіанти для ТОВ

Ми новостворене ТОВ і в нас на момент відправки нам товару від постачальника, не було безготівкового договору з Новою Поштою і в нас немає готівкових розрахунків. Як в такій ситуації краще оплатити за товар. І якщо оплату здійснить директор зі своєї карти або готівкою, а ТОВ…

ОК

Ольга, консультант

експерт

13.07.2026 | 12:23

Може директор оплатити.

Якщо працівник (директор) використав для придбання ТМЦ або послуг власні кошти за дорученням роботодавця, такі витрати підлягають…Ще

СВ

Світлана

13.07.2026 | 09:22

Транспорт, ТТН

Відповідь надано

Відповідальність за дані в ТТН при перевезенні вантажу

Хто несе відповідальність за вказані у ТТН дані? Якщо я як покупець товару наймаю сторонного перевізника для перевезення вантажу а саму форму ТТН заповнює постачальник (вантажовідправник) яким чином буде перевірятись правильність заповнення графи "Місце зберігання ТЗ" чи треба у…

ОК

Ольга, консультант

експерт

13.07.2026 | 12:13

Штраф застосують до автомобільного перевізника

Служба Укртрансбезпеки під час перевірки ТТН керується нормою ст. 60 Закону України «Про автомобільний…Ще

СВ

Світлана

13.07.2026 | 08:58

Транспорт, ТТН

Відповідь надано

Чи дозволено змінювати нову форму ТТН для власних потреб

Доброго дня! Чи можна змінювати нову форму ТТН? додавати свої поля які мені треба виключно для себе? наприклад ще додаткові дані по вантажу чи авто а також інформацію щодо замовника транспорту (це було виключено з нової форми але мені ця інформація треба для себе)…

ОК

Ольга, консультант

експерт

13.07.2026 | 11:53

Так, ви можете додавати власні поля для своїх потреб, але за однієї суворої умови: не можна видаляти обов'язкові реквізити, встановлені законодавством.

Ключо…Ще

АЛ

Алла

13.07.2026 | 08:56

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано