СВ
Светлана
11.08.2023 | 09:57
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю. Підприємство перейшло з 1 серпня на ПДВ. За період лютого, березня 2023 року були подані податкові декларації в яких були включені податкові накладні по зобов'язанням без реєстрації. Для відновлення ліміту подала уточненки і зняла зобовязання по незареєстрованим податковим накладним (сплата ПДВ у 2022 році лягла як переплата) Після реєстрації податкових накладних знов подала уточненки на всі податкові зобовязання. В кабінеті платника податків в стані розрахунків з ПДВ побачила, що нарахована пеня. Чи правомірно таке нарахування виправлення помилок за періоди лютий, березень 2022 року? Можно ссілку на нормативну базу? Дякую.
ПК
Поліна, консультант
експерт
12.08.2023 | 16:50
Очікує відповідь
Виправлення помилок до 27.05.2022 було зі штрафом і пенею.
27.05.2022 набрав чинності Закон № 2260, який дав можливість виправити помилки без штрафу і пені до 25.07.2022 - зміни в п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2260-20 ).
Після 25.07.2022 при виправленні помилок знову слід було нараховувати штраф і пеню.
03.01.2023 почав діяти Закон № 2836, яким знову було змінено п.69.1 - тепер при виправленні помилок за періоди воєнного стану не застосовувались штраф і пеня ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2836-20 ).
І нарешті, з 01.08.2023 діє ще одна норма - п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, яка звільняє від штрафів і пені виправлення всіх помилок під час воєнного стану ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3219-IX ).
Отже, все залежить від того, коли було виправлення і які норми тоді діяли. Перед виправленням помилок слід забезпечити наявність коштів на суму недоплати на електронному рахунку, адже кошти за УР списуються саме з нього (п.87.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 ). А переплату можна лише повернути на електронний рахунок шляхом подання заяви (п.43.4-1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 ). Отже, можливо, пеня нараховується тому що сума недоплати не списана з електронного рахунку.
У будь-якому випадку можна з"ясувати підстави нарахування пені (ЗІР, 135.03 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Раді допомогти, звертайтесь ще
27.05.2022 набрав чинності Закон № 2260, який дав можливість виправити помилки без штрафу і пені до 25.07.2022 - зміни в п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2260-20 ).
Після 25.07.2022 при виправленні помилок знову слід було нараховувати штраф і пеню.
03.01.2023 почав діяти Закон № 2836, яким знову було змінено п.69.1 - тепер при виправленні помилок за періоди воєнного стану не застосовувались штраф і пеня ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2836-20 ).
І нарешті, з 01.08.2023 діє ще одна норма - п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, яка звільняє від штрафів і пені виправлення всіх помилок під час воєнного стану ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/3219-IX ).
Отже, все залежить від того, коли було виправлення і які норми тоді діяли. Перед виправленням помилок слід забезпечити наявність коштів на суму недоплати на електронному рахунку, адже кошти за УР списуються саме з нього (п.87.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 ). А переплату можна лише повернути на електронний рахунок шляхом подання заяви (п.43.4-1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17 ). Отже, можливо, пеня нараховується тому що сума недоплати не списана з електронного рахунку.
У будь-якому випадку можна з"ясувати підстави нарахування пені (ЗІР, 135.03 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ). Раді допомогти, звертайтесь ще
ВЯ
Василина Ярославівна
22.05.2026 | 23:24
Відповідь надано
Оформлення трудових відносин з працівником, що навчається на денній формі
Як правильно оформити трудові відносини з працівником який навчається на денній формі навчання? Чи можна такого працівника прийняти на грантове місце з окладом 10 тис грн.,для виконання бізнес плану з графіком 4 години на день…
СВ
Світлана
22.05.2026 | 22:41
Відповідь надано
Кроки для здачі в оренду будинку ФОП на спрощенці
Доброго вечора.
ФОП 3я група, без ПДВ, надає послуги. Здає квартальну звітність, сплачує ЄП, ВЗ та ЄСВ.
Має у власності будиночок на території відпочинкового комплексу як фізособа та планує здавати його як ФОП для проживання відпочиваючих. Які кроки потрібно зробити…
ФОП 3я група, без ПДВ, надає послуги. Здає квартальну звітність, сплачує ЄП, ВЗ та ЄСВ.
Має у власності будиночок на території відпочинкового комплексу як фізособа та планує здавати його як ФОП для проживання відпочиваючих. Які кроки потрібно зробити…
ЕЛ
Елена
22.05.2026 | 21:16
Відповідь надано
Чи потрібно проводити індексацію зарплати після підвищення
Скажіть будь ласка, чи потрібно проводити індексацію у червні 2026 р., якщо підняли заробітну плату всім співробітникам у травні 2026 р. на 10 грн. Чи буде цієї суми достатньо, щоб не проводити індексацію…
ЛЮ
Людмила
22.05.2026 | 19:04
Відповідь надано
Оцифрування трудової книжки: питання про документи та подачу
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, чи можна при оцифруванні трудової книжки передати усі файли: і по навчанню, Свідоцтво про шлюб, реєстрац.ФОП саме сканами, не оцифровуючі записи? і чи можна подати це одним повідомленням з різними сканами чи на кожний документ треба окремо…
АХ
Халяпіна Альона Леонідівна
22.05.2026 | 17:56
Відповідь надано
Облік валютних операцій за послугами нерезидента в бухгалтерії
Добрий день. ТОВ без ПДВ оплачує за послуги нерезиденту. 13.05.26 отримано інвойс від нерезидента на суму 95 дол., в інвойсі надано доступ до інтернету з 13.05.26-12.06.26. Кошти списано 15.05.2026 в грн. в сумі 4205,65 грн. з корпоративної картки, на якій були кошти ТОВ. Як…
ВІ
Віра Романів
22.05.2026 | 17:56
Відповідь надано
Податки для найманого працівника по сумісництву: що потрібно знати
які податки має нарахувати роботодавець найм.працівнику по сумісництву…
НГ
Годованець Надія Михайлівна
22.05.2026 | 17:44
Відповідь надано
Ставка ЄСВ для працівника з інвалідністю у травні 2026 року
У працівника інвалідність по 30.04.26р. 08.05.26р. (це і дата проведення оцінювання)надав рішення ЕК про продовження інвалідності з 01.05.26 р.,тобто перерви не було. Яку ставку ЄСВ застосовувати 01.05.26 по 07.05.26?
Дякую…
Дякую…
ОК
Оксана
22.05.2026 | 17:18
Відповідь надано
Виправлення зарплати та лікарняних: помилки в об'єднаному звіті
У березні 2026 в об"єднаному звіті по працівнику показана зарплата за повний місяць. Працівник в кінці місяця був на лікарняному. Як виправити зменшення нарахованої зарплати та додати нарахування лікарняних? При тому , що виходить сумова помилка на зменшення, тобто зменшення…
ІШ
Шостак Ірина Федорівна
22.05.2026 | 16:52
Відповідь надано
Допомога по непрацездатності для інваліда: специфіка розрахунку підприємства
Добрий день.Інвалід 3-ї групи працює на підприємстві менше 6-ти місяців.При розрахунку допомоги по тимчасовій непрацездатності підприємство повинно застосовувати спецобмеження?
Дякую…
Дякую…
ВА
Валентина
22.05.2026 | 16:37
Відповідь надано
Чи потрібен наказ для списання матеріалів щомісяця чи річно
Доброго дня, підкажіть
чи потрібно видавати наказ перед кожним списанням використаних матеріалів (згідно акту списання за відповідну дату) чи все ж можна зробити наказ з призначенням відповідальних, який буде діяти протягом року і в подальшому формувати лише акти списання…
чи потрібно видавати наказ перед кожним списанням використаних матеріалів (згідно акту списання за відповідну дату) чи все ж можна зробити наказ з призначенням відповідальних, який буде діяти протягом року і в подальшому формувати лише акти списання…
ГН
Нагірна Галина
22.05.2026 | 16:29
Відповідь надано
Штрафи за нереєстрацію платником ПДВ та невиписку накладних
Підприємство перевищило ліміт 1 млн . Є 2 види діяльності - продаж земель с/г (ріллі) основний дохід і здача власної ріллі в оренду . Перші неопод. ПДВ, а другі так. Підприємство не реєструвалось платником ПДВ. Питання, які штрафи за нереєстрацію платником, за невиписку под…
БЛ
Близнюк Ірина Валеріївна
22.05.2026 | 15:52
Відповідь надано
Облік програмного забезпечення: амортизація та податкові нюанси ліцензій
Вітаю! Підприємство придбало Програмний продукт Microsoft 365 Business Basic, (строк його дії 1 рік, а потім треба купувати продовження дії ліцензії ще на рік). Чи треба визнавати це НМА на рахунку 125 з амортизацією протягом 1 року в бухгалтерському і 2 роки в податковому…
ТІ
Іванова Тетяна Анатоліївна
22.05.2026 | 15:51
Відповідь надано
Як виплатити зарплату працівнику з тривалим захворюванням
Якщо працівник хворіє з 19 січня 2026 року - 25.05.2026 рік. В нього чотири випадки захворювання. Якщо вже більше 120 днів захворювання, Як заплатити працівнику?
Перший випадок (20547823-206ХХХХХ) з 19.01.26р-02.02.26р;
Другий випадок (20856128-203ХХХХХ) з…
Перший випадок (20547823-206ХХХХХ) з 19.01.26р-02.02.26р;
Другий випадок (20856128-203ХХХХХ) з…
В.
В.Тетяна В.
22.05.2026 | 14:48
Відповідь надано
Облік доходів і витрат від продажу електроенергії у свинарстві
ТОВ (основний вид діяльності розведення свиней) встаносило гібридну сонячну систему електропостачання. Заключило договір на передачу кіловатів на енергопостачальне ТОВ. Тобто ми виробляємо електроенергію, усі кіловати продаємо їм і паралельно вони постачають нам електроенергію…
