Заголовок тимчасово відсутній

Рекомендуємо подати «Уточнюючий» Податковий розрахунок за 1 квартал.


Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Звітний новий- у разі виправлення помилок до закінчення граничного терміну подання звіту, або Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту. Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. Отже, Податковий розрахунок з типом форми «Уточнюючий» подається у складі головного розрахунку та тільки того Додатку 4ДФ, який потрібно виправити, в якому виправляється тільки помилковий рядок. Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо «Звітний» Податковий розрахунок за 1 квартал був №1, то «Уточнюючий» розрахунок за той же квартал буде №2. У рядку 02 додатків зазначайте той самий номер Податкового розрахунку, який записали у його заголовній частині. В Звітному новому та Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. Виправлення цієї помилки розглядалось на уроці 3 відеокурсу "Зарплатна звітність від А до Я" https://7eminar.ua/events/2693/4733 Помилку виправляємо наступним чином:



Створюємо Податковий розрахунок з Додатами до нього з типом «Уточнюючий», квартал «1», рік «2023». Створюємо два рядки:



перший – на виключення. Заповнюємо рядок, у якому повторюємо всі дані, які були заповнені з помилкою точно як було заповнено у «Звітному», а у графі 10 ставимо код ознаки «1»;



в другому рядку – на включення, заповнюємо рядок з правильними даними, а у колонці (графі) 10 ставимо код ознаки «0», що означає введення нового рядка.



Рядок ВСЬОГО не заповнюємо



При виправленні помилки інформація наводиться лише за тими рядками, які уточнюються. Повторювати правильні рядки не потрібно.



За роз’ясненнями в ЗІР від ДПС України https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ якщо під час подання уточнюючого Розрахунку додаються рядки стосовно виплачених доходів, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу, що не призводить до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку, та не відбувається зміна платника, тобто номер облікової картки платника – отримувача доходу вказано вірно, то штрафні (фінансові) санкції до такого податкового агента не застосовуються. Раді допомогти, звертайтесь ще