Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Потребую консультації експерта щодо КІК та контролюючих осіб: Країна реєстрації - Естонія
Статус е-резидента дає можливість дистанційно створити компанію, засновник - е-резидент Естонії Дата реєстрації - 05 січня 2022 року
Член правління, власник - громадянин України - е-резидент
Основна діяльність - Оптова торгівля деревиною та виробами для первинної обробки деревини
Обороту за весь період діяльності компанії поки не було. Повідомлення про частку в іноземній компанії в Україні не подавалось. Чи потрібно подавати? Чи буде штраф за неподання ( читала про захмарні штрафи)? І що порадите надалі зробити? Дуже дякую за допомогу!

Уточнення: Дякую за відповідь! Знайшла таку інформацію: Мінфін висловив свою позицію: якщо обов’язок щодо подачі Повідомлення про КІК виник з 24.02.2022 по 24.11.2022, то платник под. звільняється від відп-сті і штраф не застосовується .Можете прокоментувати?

ТК

Таїса, консультант

експерт

15.06.2023 | 20:32

Відповідь надано

Якщо Ви стали власником компанії-резидента Естонії в 2022 р., то мали б подати Повідомлення про участь у КІК протягом 60 к.д. з дня набуття контролю (корпоративних прав) (п. 39-2.5.5 ПКУ).

За не подання такого Повідомлення передбачений штраф:

"...Неповідомлення контролюючою особою контролюючого органу про набуття частки в іноземній юридичній особі, утворенні без статусу юридичної особи, або про початок здійснення фактичного контролю за іноземною юридичною особою, або про відчуження частки в іноземній юридичній особі, або про припинення здійснення фактичного контролю над іноземною юридичною особою у строки, передбачені підпунктом 39-2.5.5 пункту 39-2.5 статті 39-2 цього Кодексу, -

тягне за собою накладення штрафу в розмірі 300 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року, за кожний такий факт." (п. 120.7 ПКУ).

Наразі ВРУ розгляддає проєкт про зменшення такого штрафу. Проте, чинним поки є вказаний вище штраф.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!