Дата доходу в обліку ≠ даті ПДВ-зобов'язання та податкового кредиту: Декларація з ПДВ, помилки, штрафи

Лектор вебінару

• Вікторія Величко
  Практикуючий консультант з питань оподаткування та бухгалтерського обліку

Про що дізнаєтесь?

• Як правильно визначати дату доходу, податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ за однією операцією.
• Як звірити бухоблік, ЄРПН і декларацію з ПДВ та знайти розбіжності ще до подання звітності.
• Як виправити ПЗ і ПК, якщо операція потрапила не в той період, та провести самоперевірку декларації перед поданням.

1. ПДВ є, а доходу ще немає — розбираємо три різні дати однієї операції та визначаємо, коли виникає дохід, податкове зобов’язання і право на податковий кредит.
2. Перша подія, яка плутає все: аванси, відвантаження, акти, часткові оплати, післяплата, повернення — на якій даті бухгалтер найчастіше «зсуває» ПДВ не в той період.
3. ПН зареєстрована — але чи вже можна брати податковий кредит? 
4. Бухоблік говорить одне, декларація з ПДВ — інше: звіряємо обороти, рахунки доходів, 643/644, ЄРПН та декларацію і знаходимо розриви до того, як їх побачить ДПС.
5. Помилилися періодом — як виправляти без нової помилки: занижені та завищені ПЗ і ПК.
6. Скільки коштує неправильна дата: донарахування, штрафи, пеня, камеральні перевірки та готовий алгоритм самоперевірки декларації з ПДВ перед поданням, щоб одна дата в первинці не перетворилася на дорогий податковий сюрприз.